Mulți muncitori se bazează pe 401 (k) pentru cea mai mare parte din economiile de pensionare. De aceea, aceste planuri sponsorizate de angajatori nu ar trebui să fie primul loc în care mergeți dacă aveți nevoie să faceți o cheltuială majoră sau dacă aveți probleme să vă țineți pasul cu facturile.
Dar dacă opțiunile mai bune sunt epuizate – de exemplu, un fond de urgență sau investiții externe – poate fi util să vă atingeți 401 (k) mai devreme.
Chei de luat masa
- Legea bugetului bipartisan adoptată în ianuarie 2018 a emis noi reguli care facilitează retragerea unei sume mai mari ca retragere din dificultăți dintr-un plan 401 (k) sau 403 (b).
- Legea CARES a început să ofere condiții deosebit de generoase pentru retragerile planului 401 (k) în 2020 pentru cei afectați de COVID-19.
- În timp ce IRS stabilește linii directoare generale, dispozițiile fiecărui plan 401 (k) individual determină dacă sunt permise retragerile de dificultăți și condițiile specifice.
- O retragere de 401 (k) pentru dificultăți nu este aceeași cu un împrumut 401 (k).
- Este posibil să trebuiască să plătiți o penalitate de 10% dacă utilizați banii pentru achiziționarea unei case noi, cheltuieli de educație, prevenirea executării silite sau cheltuieli de înmormântare.
- Un mare dezavantaj al retragerilor de dificultăți este că nu puteți rambursa banii înapoi în plan.
Cum funcționează retragerile 401 (k)
O orientări specifice și să le prezinte dovezi ale dificultăților.
Conform regulilor IRS, o retragere prin dificultăți vă permite să scoateți bani din cont fără a plăti penalitatea obișnuită de 10% pentru retragerea anticipată percepută persoanelor cu vârsta sub 59½. Tabelul de mai jos rezumă când datori o penalizare și când nu:6
O retragere de 401 (k) nu este același lucru cu unîmprumut 401 (k), atenție. Există o serie de diferențe, cea mai notabilă fiind faptul că retragerile cu dificultăți nu permit, de obicei, banii să fie plătiți înapoi în cont. Cu toate acestea, veți putea continua să contribuiți la noi fonduri.
Retrageri de dificultăți COVID-19 în 2020
Dacă vă calificați pentru o distribuție legată de Coronavirus (CRD) din planul 401 (k) sau 403 (b) pe parcursul anului calendaristic 2020, acea distribuție va fi tratată ca o distribuție în siguranță, care nu face obiectul unei penalități de retragere timpurie de 10% dacă aveți vârsta sub 59½, dar vă supuneți impozitelor regulate pe venit.
Stipulații unice suplimentare la această distribuție specială prevăd că:
- Puteți retrage până la 100.000 USD sau soldul contului, oricare dintre acestea este mai mic.
- Puteți împărți orice taxe datorate pe trei ani.
- Dacă veți plăti fondurile înapoi în contul dvs. în termen de trei ani, acesta va fi considerat un report și nu va fi supus impozitelor.
Există și alte vești bune despre accesibilitate: Legea bugetului bipartisan adoptată în ianuarie 2018 a emisnoi reguli care vor face mai ușoară retragerea unei sume mai mari ca retragere din dificultăți dintr-un plan 401 (k) sau 403 (b):
O schimbare suplimentară pentru 2019 a fost aceea că nu mai trebuie să luați un împrumut pentru plan înainte de a deveni eligibil pentru o distribuție de dificultăți. Cu toate acestea, dacă vi se va permite sau nu să efectuați o distribuție de dificultăți este o decizie care rămâne în continuare la angajatorul dumneavoastră. Angajatorul dvs. poate, de asemenea, să limiteze utilizarea acestor distribuții, cum ar fi costurile medicale sau funerare, precum și să solicite documentație.
Deși o retragere prin dificultăți ar putea fi eligibilă pentru a evita penalizarea de 10%, aceasta atrage totuși impozite pe venit pe suma pe care o retrageți.5
6 teste pentru o retragere de dificultate de 401 (k)
Cele șase teste pentru retragerea dificultăților nu s-au schimbat odată cu noua lege. Retragerile de dificultăți sunt permise din cauza unei finanțări considerabile din cauza următoarelor:
- Asistență medicală sau costuri medicale
- Achiziționarea unei reședințe principale
- Învățământul postliceal
- Prevenirea executării silită a unei reședințe principale sau a evacuării
- Cheltuieli de înmormântare sau înmormântare
- Reparații la o reședință principală din cauza unei pierderi accidentale care ar fi fost deductibile în conformitate cu secțiunea 165 din Codul veniturilor interne
Pentru 2020, există un motiv suplimentar în temeiul Legii CARES: a fi afectat negativ de COVID-19.
Din 2018 până în 2025, Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă a declarat că venitul brut ajustat (AGI) pentru 2017 și 2018. Cu toate acestea, acest prag a crescut înapoi la AGI, începând cu anul fiscal 2019.
Rolul angajatorului
Condițiile în care se pot efectua retrageri de dificultăți dintr-un plan 401 (k) sunt determinate de dispozițiile din documentul planului – așa cum este ales de angajator. Discutați cu un reprezentant al resurselor umane la locul de muncă pentru a afla specificul planului.
Poate doriți să solicitați administratorului planului sau angajatorului o copie a contractului de descriere sumară a planului (SPD). SPD va include informații despre când și în ce circumstanțe se pot efectua retrageri din contul dvs. 401 (k). De asemenea, puteți solicita să vi se furnizeze o explicație în scris.
Plata facturilor medicale
Participanții la plan își pot folosi soldul 401 (k) pentru a plăti cheltuielile medicale pe care asigurarea lor de sănătate nu le acoperă. Dacă facturile nerambursate depășesc 7,5% din venitul brut ajustat (AGI) al persoanei, se renunță la penalitatea fiscală de 10%.
Pentru a evita taxa, retragerea pentru dificultăți trebuie să aibă loc în același an în care pacientul a primit tratament medical. Din nou, începând din 2019, suma pe care o puteți scoate nu mai este limitată la contribuțiile dvs. elective minus suma distribuțiilor anterioare.
A trăi cu handicap
Dacă devii „total și permanent” dezactivat, obținerea anticipată a accesului la contul tău de pensionare devine mai ușoară.În acest caz, guvernul vă permite să retrageți fonduri înainte de vârsta de 59 ½ fără penalități. Fii pregătit să demonstrezi că ești cu adevărat incapabil să lucrezi. Plata de invaliditate de la asigurările sociale sau de la un operator de asigurări este de obicei suficientă, deși este necesară frecvent confirmarea de către medic a dizabilității dumneavoastră.
Rețineți că, dacă sunteți permanent dezactivat, este posibil să aveți nevoie de 401 (k) chiar mai mult decât majoritatea investitorilor. Prin urmare, atingerea contului dvs. ar trebui să fie o ultimă soluție, chiar dacă pierdeți capacitatea de a lucra.
Sancțiuni pentru retrageri la domiciliu și școlarizare
Conform legislației fiscale din SUA, există mai multe alte scenarii în care un angajator are dreptul, dar nu și o obligație, de a permite retragerile din dificultăți. Acestea includ achiziționarea unei reședințe principale, plata cheltuielilor de școlarizare și a altor cheltuieli educaționale, prevenirea evacuării sau executării silită și costurile înmormântării.
Cu toate acestea, în fiecare dintre aceste situații, chiar dacă angajatorul permite retragerea, participantul la 401 (k) care nu a împlinit vârsta de 59½ va fi blocat cu o penalizare considerabilă de 10% în plus față de plata impozitelor obișnuite pe orice venit.5 În general, veți dori să epuizați toate celelalte opțiuni înainte de a lua acel tip de lovitură.
„În cazul educației, împrumuturile studențești pot fi o opțiune mai bună, mai ales dacă sunt subvenționate”, spune Dominique Henderson, Sr., proprietarul DJH Capital Management, LLC, o firmă înregistrată de consultanță în investiții din Cedar Hill, Texas.
SEPP când părăsiți un angajator
Dacă v-ați părăsit angajatorul, IRS vă permite să primiți plăți periodice substanțial egale (SEPP) fără penalități – deși din punct de vedere tehnic nu sunt distribuții dificile. O avertizare importantă este că faceți aceste retrageri regulate timp de cel puțin cinci ani sau până când ajungeți la 59½, oricare dintre acestea este mai lung. Asta înseamnă că, dacă ați început să primiți plăți la 58 de ani, ar trebui să continuați să faceți acest lucru până când atingeți 63.
Ca atare, aceasta nu este o strategie ideală pentru satisfacerea unei nevoi financiare pe termen scurt. Dacă anulați plățile înainte de cinci ani, toate penalitățile care au fost anterior renunțate vor fi datorate IRS.
Calculul sumei de retragere
Există trei metode diferite pe care le puteți alege pentru calcularea valorii retragerilor:
- Amortizare fixă, un program fix de plată
- Anuitizare fixă, o sumă bazată pe renta sau speranța de viață
- Distribuție minimă necesară (RMD), pe baza valorii juste de piață a contului
Un consilier financiar de încredere vă poate ajuta să determinați ce metodă este cea mai potrivită pentru nevoile dvs. Indiferent de metoda pe care o utilizați, sunteți responsabil pentru plata impozitelor pe orice venit, indiferent dacă sunt dobânzi sau câștiguri de capital, în anul retragerii.14
Separarea serviciului
Cei care s-au pensionat sau și-au pierdut locul de muncă în anul în care au împlinit 55 de ani sau mai târziu au încă un alt mod de a extrage bani din planul sponsorizat de angajator.În conformitate cu o prevedere cunoscută sub numele de „separare de serviciu”, puteți efectua o distribuire timpurie fără a vă face griji cu privire la o penalizare. Cu toate acestea, ca și în cazul altor retrageri, va trebui să fiți sigur că puteți plăti impozitele pe venit.
Desigur, dacă aveți o versiune Roth a 401 (k), nu veți datora taxe, deoarece ați contribuit la plan cu dolari post-impozitare.
O altă opțiune: un împrumut 401 (k)
Dacă angajatorul dvs. oferă 401 (k) împrumuturi – care diferă de retragerile din dificultăți – propriu sau până la 50.000 USD (oricare dintre acestea este mai mic). Unul dintre avantajele unui împrumut este că participantul la plan nu este obligat să plătească impozite pe venit în același an și nici nu atrage această penalitate de retragere anticipată.
Rețineți, totuși, că trebuie să rambursați împrumutul, împreună cu dobânzile, în termen de cinci ani (asigurându-vă că fondul dvs. de pensii nu se epuizează). Dacă dvs. și angajatorul dvs. vă despărțiți, aveți până la octombrie anul următor -termenul limită final (cu prelungire) pentru depunerea declarațiilor fiscale – pentru a rambursa împrumutul.
Linia de fund
Dacă angajații trebuie să-și folosească absolut economiile de pensionare înainte de vârsta de 59½ ani, 401 (k)împrumuturi sunt de obicei prima metodă de urmat. Dar dacă împrumutul nu este o opțiune – nu toate planurile o permit -o retragere din dificultăți poate fi o posibilitate pentru cei care înțeleg implicațiile. Un mare dezavantaj este că nu puteți plăti banii retrași înapoi în plan, ceea ce vă poate afecta permanent economiile de pensionare. Ca atare, retragerea prin dificultăți ar trebui făcută doar în ultimă instanță.
Examinați-vă planul la locul de muncă și luați act de situațiile care ar institui o penalizare de 10% și care nu. Acest lucru poate face diferența între o metodă inteligentă de a obține bani sau o lovitură zdrobitoare pentru oul tău cuib de pensionare.