Bazele unui plan de pensionare 401 (k)
De la înființarea sa în 1978, planul 401 (k) a crescut pentru a deveni cel mai popular tip de plan de pensionare sponsorizat de angajatori din America. Milioane de muncitori depind de banii pe care i-au investit în aceste planuri pentru a le asigura în anii de pensionare, iar mulți angajatori consideră un plan 401 (k) ca un beneficiu cheie al locului de muncă. Puține alte planuri pot corespunde flexibilității relative a 401 (k).
Chei de luat masa
- Un 401 (k) este un plan de pensionare calificat, ceea ce înseamnă că este eligibil pentru beneficii fiscale speciale.
- Puteți investi o parte din salariu, până la o limită anuală.
- Angajatorul dvs. poate sau nu să se potrivească cu o parte din contribuția dvs.
- Banii vor fi investiți pentru pensionare, de obicei în alegerea dvs. dintr-o varietate de fonduri mutuale.
- De obicei, nu puteți retrage niciunul dintre bani fără o penalitate fiscală până când nu aveți 59½.
Ce este un plan 401 (k)?
Un plan 401 (k) este un cont de economii de pensionare care permite unui angajat să își redirecționeze o parte din salariu în investiții pe termen lung. Angajatorul poateegala contribuția salariatului până la o limită.
Un 401 (k) este din punct de vedere tehnic un plan de pensionare „calificat”, ceea ce înseamnă că este eligibil pentru beneficii fiscale speciale în conformitate cu liniile directoare IRS. Planurile calificate sunt disponibile în două versiuni. Acestea pot fi fie contribuții definite, fie beneficii definite, cum ar fi un plan de pensii. Planul 401 (k) este un plan de contribuție definită.
Aceasta înseamnă că soldul disponibil în cont este determinat de contribuțiile făcute la plan și de performanța investițiilor. Angajatul trebuie să contribuie la acesta. Angajatorul poate alege să se potrivească sau nu cu o parte din contribuția respectivă. Veniturile din investiții dintr-un plan tradițional 401 (k) nu sunt impozitate până când angajatul nu retrage acei bani, de obicei după pensionare. După pensionare, soldul contului este în întregime în mâinile angajatului.
Peste 100 de milioane de americani sunt acoperiți de planuri cu contribuții definite, cum ar fi 401 (k) sau similar, aproape jumătate din lucrătorii americani din sectorul privat.Și aproape jumătate din aceste planuri sunt participanți imediat la contribuțiile care corespund angajatorilor, potrivit unui raport din 2019 al Vanguard.
Variația Roth 401 (k)
Deși nu toți angajatorii o oferă, Roth 401 (k) este o opțiune din ce în ce mai populară. Această versiune a planului impune angajatului să plătească impozitul pe venit imediat pe contribuții. Cu toate acestea, după pensionare, banii pot fi retrași fără alte impozite datorate nici pe contribuții, nici pe câștigurile din investiții.
Contribuțiile angajatorilor pot merge doar într-un cont tradițional 401 (k) – nu într-un Roth.
401 (k) Limite de contribuție
Suma contribuții suplimentare de recuperare de până la 6.500 USD în 2021 (de asemenea, la fel ca și 2020).
Contribuția comună maximă a angajatorului și a angajatului este de 58.000 USD pentru 2021 (în creștere de la 57.000 USD în 2020) sau 64.500 USD pentru cei cu vârsta de 50 de ani și peste (în creștere de la 63.500 USD pentru 2020).
Limite pentru salariații mari
Pentru majoritatea oamenilor,limitele de contribuție la 401 (k) sunt suficient de mari pentru a permite niveluri adecvate de amânare a veniturilor.În 2021, angajații foarte plătiți pot folosi primii 290.000 de dolari venituri doar atunci când calculează contribuțiile maxime posibile.
Angajatorii pot oferi, de asemenea, planuri necalificate, cum ar fi compensarea amânată sau planuri de bonusuri executive pentru acești angajați.
401 (k) Opțiuni de investiții
O companie care oferă un plan 401 (k) oferă de obicei angajaților o gamă de opțiuni de investiții. Opțiunile sunt de obicei gestionate de un grup de consultanță în servicii financiare, cum ar fi The Vanguard Group sau Fidelity Investments.
Angajatul poate alege unul sau mai multe fonduri în care să investească. Majoritatea opțiunilor sunt fonduri mutuale și pot include fonduri indexate, fonduri cu capitalizare mare și capitalizare mică, fonduri străine, fonduri imobiliare și fonduri de obligațiuni. De obicei, acestea variază de la fonduri de creștere agresive la fonduri de venituri conservatoare.
Reguli pentru retragerea banilor
Regulile de distribuție pentru planurile 401 (k) diferă de cele care se aplică conturilor individuale de pensionare (IRA).În ambele cazuri, o retragere timpurie a activelor din oricare tip de plan va însemna impozitul pe venit și, cu puține excepții, se va percepe o penalitate de impozitare de 10% pentru cei cu vârsta sub 59½.
Cu toate acestea, deși retragerea IRA nu necesită o justificare, un eveniment declanșator trebuie să fie satisfăcut pentru a primi o plată dintr-un plan 401 (k).
Următoarele sunt evenimentele declanșatoare obișnuite:
- Angajatul se retrage sau părăsește locul de muncă.
- Angajatul moare sau este invalid.
- Angajatul atinge vârsta de 59½ ani.
- Angajatul se confruntă cu o dificultate specifică definită în plan.
- Planul este încheiat.
Reguli post-pensionare
IRS mandatează 401 (k) proprietari de conturi să înceapă ceea ce el numește distribuții minime (RMD) necesare la vârsta de 72 de ani, cu excepția cazului în care angajatorul angajează în continuare persoana respectivă. Acest lucru diferă de alte tipuri de conturi de pensionare. Chiar dacă ești angajat, trebuie să iei RMD de la un IRA tradițional, de exemplu.
Banii retrași dintr-un 401 (k) sunt de obicei impozitați ca venituri obișnuite.
După adoptarea Legii privindstabilirea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE) în decembrie 2019, vârsta RMD-urilor a crescut de la 70½ la 72.
Opțiunea Rollover
Mulți pensionari transferă soldul planurilor lor 401 (k) către un IRA tradițional sau un IRA Roth. Această trecere le permite să scape de opțiunile limitate de investiții care sunt adesea prezente în conturile 401 (k).
Dacă decideți trecere directă, banii merg direct din vechiul cont în noul cont și nu există implicații fiscale.Într-o trecere indirectă, banii vi se trimit mai întâi și veți datora impozitul pe venit integral din sold în anul fiscal respectiv.
Dacă planul dvs. 401 (k) are stocul angajatorului, sunteți eligibil să profitați deregula netă de apreciere nerealizată (NUA) și să primiți tratamentul câștigurilor de capital pe venit. Acest lucru vă va reduce semnificativ factura fiscală.
Pentru a evita penalitățile și impozitele, trebuie să aveți loc o reportare în termen de 60 de zile de la retragerea fondurilor din contul inițial.
401 (k) Împrumuturi de plan
Dacă angajatorul vă permite acest lucru, este posibil să puteți lua un împrumut din planul dvs. 401 (k). Dacă această opțiune este permisă, până la 50% din soldul dobândit poate fi împrumutat până la o limită de 50.000 USD.Împrumutatul trebuie să ramburseze împrumutul în termen de cinci ani. O perioadă mai lungă de rambursare este permisă pentru o achiziție principală de locuințe.
Legea CARES a dublat suma de 401 (k) bani disponibili ca împrumut la 100.000 USD în 2020, dar numai dacă ați fost afectat de pandemia COVID-19 și dacă planul dvs. permite împrumuturi.
În majoritatea cazurilor, dobânda plătită va fi mai mică decât costul plății dobânzii reale la un împrumutbancar sau de consum – și o veți plăti singur. Rețineți însă că orice sold neplătit va fi considerat o distribuție și taxat și penalizat în consecință.