Trust de protecție a activelor (APT)
Ce este un trust de protecție a activelor (APT)?
Un trust de protecție a activelor (APT) este un vehicul de creditori. Trusturile de protecție a activelor oferă cea mai puternică protecție pe care o puteți găsi împotriva creditorilor, a proceselor sau a oricăror hotărâri împotriva proprietății dvs. Un APT poate chiar ajuta la descurajarea litigiilor costisitoare înainte de a începe sau poate influența în mod favorabil rezultatele negocierilor de soluționare.
Deși trusturile străine de protecție a activelor ar putea oferi o protecție eficientă împotriva confiscării activelor comandate de instanța americană, ele expun, de asemenea, activele potențialelor riscuri economice și politice asociate jurisdicției în care este deținut contul offshore.
Înțelegerea trusturilor de protecție a activelor
Un trust de protecție a activelor este un trust auto-decontat în care concedentul poate fi desemnat ca beneficiar admisibil și permis accesul la fondurile din contul de trust. În cazul în care APT este structurat corespunzător, obiectivul său este ca creditorii să nu poată atinge activele trustului. În plus față de asigurarea protecției activelor, un APT intern oferă alte beneficii, inclusiv economii de impozit pe venit de stat atunci când este situat într-un stat fără impozite pe venit.
APT-urile conțin cerințe de reglementare complexe, cum ar fi faptul că sunt irevocabile. APT-urile prevăd distribuții ocazionale, dar aceste distribuții pot avea loc numai la discreția unui administrator independent. Aceste trusturi conțin, de asemenea, o clauză de cheltuială, prin care beneficiarul nu poate vinde, cheltui sau ceda active fiduciare fără stipulări specifice.
Trusturile de protecție a activelor sunt o formă de încredere foarte complicată și, ca atare, nu sunt pentru toată lumea.
Două tipuri de APT-uri
Există două tipuri de trusturi irevocabile care funcționează ca vehicule de protecție a activelor: trusturi de protecție a activelor interne și trusturi de protecție a activelor străine (sau offshore).
APT-uri interne
Trusturile interne de protecție a activelor oferă cele mai flexibile legi privind trusturile de protecție a activelor din Statele Unite. Dacă decideți să utilizați unul, îl puteți configura rapid și ușor în statele care le permit – în prezent doar 17 state: Alaska, Delaware, Hawaii, Michigan, Mississippi, Missouri, Nevada, New Hampshire, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, Dakota de Sud, Tennessee, Utah, Virginia, Virginia de Vest și Wyoming. Cu toate acestea, pe măsură ce aceste trusturi devin mai frecvente, din ce în ce mai multe state recunosc statutul lor juridic.
Cel mai mare dezavantaj al trusturilor interne este că activele dvs. se află încă în sistemul juridic al SUA, ceea ce le pune în pericol ordinele judecătorești, precum sechestrele sau hotărârile judecătorești; legile federale privind falimentul și diverse legi de stat. Mai mult, APT-urile interne sunt noi și, ca atare, nu au credibilitatea jurisprudenței demonstrate; care s-ar putea dovedi devastatoare dacă ar exista un proces sau o hotărâre împotriva averii tale.
APT-uri străine
Trusturile de protecție a activelor străine sunt, de asemenea, cunoscute sub numele de trusturi „offshore”, deoarece sunt deținute adesea într-un paradisuri fiscale offshore nu aplică de obicei hotărârile SUA împotriva activelor trusturilor formate în jurisdicțiile lor.
Chei de luat masa
- Un trust de protecție a activelor (APT) este un instrument complex de planificare financiară conceput pentru a vă proteja activele de creditori.
- APT-urile oferă cea mai puternică protecție pe care o puteți găsi împotriva creditorilor, proceselor sau hotărârilor împotriva proprietății dvs.
- Aceste vehicule sunt structurate ca trusturi de protecție a activelor „interne” sau „străine”.
APT sunt o formă complexă de încredere
Înainte de a stabili un trust de protecție a activelor, ar trebui să înțelegeți cu atenție APT-urile și ramificațiile acestora. Majoritatea introduc aceste trusturi împreună cu ajutorul planificatorului lor financiar.
Finanțarea unui APT
Pentru a lua în considerare un trust de protecție a activelor, ajută să fii bogat sau cel puțin confortabil din punct de vedere financiar și divers, deoarece APT-urile nu beneficiază de nimeni până nu sunt finanțate cu active. Activele fiduciare includ în mod obișnuit: 1) numerar, 2) valori mobiliare, 3) companii cu răspundere limitată (LLC), 4) active comerciale precum proprietatea intelectuală, inventar și echipamente, 5) imobiliare și 6) active de agrement, cum ar fi aeronavele și bărcile.
Transferul activelor
Procesul de transfer al activelor către APT este unul critic care necesită asamblarea unei game largi de profesioniști calificați și de încredere, de la planificatori financiari și avocați la brokeri de asigurări și mulți dintre aceștia. Apoi, există câteva obstacole legale complexe care trebuie trecute, deoarece fiecare activ considerat pentru transfer într-un APT trebuie evaluat din diferite puncte de vedere, inclusiv efectul său asupra protecției juridice, impozitare, afaceri și potențial de creștere și distribuții viitoare către soți și moștenitori.
Alte considerente
În cele din urmă, un APT este proiectat pentru a avea cea mai mare relația substanțială a statului în care se formează-nu Trust constituitor de stat de reședință, deoarece, într – o bătălie juridică îndeaproape contestată, localizarea activelor trustului ar putea fi determinant.
În consecință, de la caz la caz, ar putea fi înțelept să luați în considerare transferul anumitor active – cum ar fi valori mobiliare și conturi de numerar, activități valoroase și riscante și activități recreative, imobiliare și companii de plasare – într-o LLC.