Împrumut clasificat
Ce este un împrumut clasificat?
Un împrumut clasificat este un împrumut bancar care este în pericol de neplată. Împrumuturile clasificate au dobândă neplătită și principal restant, dar nu trebuie neapărat să fie scadente. Ca atare, nu este clar dacă banca va putea recupera veniturile împrumutului de la împrumutat. Băncile clasifică de obicei astfel de împrumuturi drept active clasificate în mod negativ în contabilitatea lor.
Chei de luat masa
- Un împrumut clasificat este un împrumut bancar care este în pericol de neplată.
- Împrumuturile nu trebuie să fie scadente pentru a fi considerate clasificate.
- Împrumutătorii înregistrează în mod normal împrumuturile clasificate drept active clasificate în mod negativ în contabilitatea lor ca măsură de precauție pentru a preveni riscuri și pierderi suplimentare.
- Împrumutătorii fac, în general, o analiză a creditului pentru a determina bonitatea unui împrumutat și calitatea unui împrumut.
Cum funcționează împrumuturile clasificate
Împrumuturile clasificate sunt orice împrumuturi considerate de către creditor ca fiind în pericol de nerambursare atât a principalului, cât și a dobânzii. Chiar dacă pot fi riscante, împrumuturile clasificate nu sunt întotdeauna în întârziere sunt doar în pericol de neplată. Aceasta înseamnă că nu trebuie să fie expirate.
După cum sa menționat mai sus, instituțiile financiare înregistrează în mod normal aceste împrumuturi în contabilitatea lor ca active clasificate în mod negativ. Aceste active sunt defectuoase, deoarece rambursarea este îndoielnică din cauza solvabilității debitorilor. În mod normal, băncile clasifică aceste împrumuturi ca fiind o măsură de precauție în cazul în care trebuie să le anuleze ca o pierdere. Acest lucru ajută, de asemenea, creditorii să reducă orice risc suplimentar.
Există mai multe motive pentru care creditorii pot enumera împrumuturile drept active clasificate:
- Un creditor care preia portofoliul altei instituții financiare poate avea standarde de creditare mai restrictive. Ca atare, poate considera anumite împrumuturi ca fiind clasificate.
- O scădere semnificativă a scorului creditului unui împrumutat. Deși creditorul nu poate închide contul, poate alege să îl monitorizeze mai atent.
- Dacă economia se confruntă cu incertitudine, aceasta poate duce la schimbări ale ocupării forței de muncă și ale veniturilor consumatorilor. Așadar, atunci când șomajul crește și veniturile scad, creditorii ar putea fi mai probabil să clasifice anumite împrumuturi ca fiind clasificate.
În unele cazuri, atunci când un împrumut este considerat clasificat, creditorii nu pot mai acorda credite acestor împrumutați sau își pot înăspri practicile de împrumut cu totul. Creditorii pot fi, de asemenea, mai înclinați să mărească încercările de a încasa creanțe atunci când debitorii sunt neplătiți prin trimiterea de scrisori de colectare sau efectuarea de apeluri.
Împrumuturile clasificate au o rată ridicată a neîndeplinirii obligațiilor de împrumutat și pot crește costul împrumuturilor pentru ceilalți clienți ai unei bănci.
consideratii speciale
Multe bănci efectuează o analiză a creditului pentru a determina bonitatea unui împrumutat și, astfel, calitatea unui împrumut. O analiză a creditului se concentrează pe capacitatea unei entități – o persoană fizică sau o companie – de a-și îndeplini obligațiile datoriei. Împrumutătorii vor lucra, în general, prin intermediul celor cinci C pentru a determina riscul de credit, luând în considerare solicitantul:
- Istoricul creditului
- Capacitate de rambursare
- Capital
- Condițiile și condițiile împrumutului
- Garanție (Într-o tranzacție ipotecară, de exemplu, garanția este casa, pe care partea o achiziționează cu fondurile din ipotecă. Dacă încetează plățile pentru această datorie, creditorul poate intra în posesia casei printr-un proces numit executare silită.)
Analiza creditului este o formă de due diligence, care se bazează adesea pe rate de lichiditate și solvabilitate. Lichiditatea măsoară ușurința cu care o persoană fizică sau o companie își poate îndeplini obligațiile financiare cu activele curente disponibile, în timp ce solvabilitatea măsoară capacitatea unui împrumutat de a rambursa datoriile pe termen lung. Un analist de credit poate utiliza următoarele rapoarte specifice de lichiditate pentru a determina vitalitatea pe termen scurt:
- Raportul curent
- Raport rapid sau test acid
- Raportul de numerar
Ratele de solvabilitate pot implica rata de acoperire a dobânzii.
În afară de posibilitatea restricționării viitorului credit, debitorii cu împrumuturi clasificate nu au de ce să-și facă griji. A avea un împrumut marcat de creditor ca fiind clasificat nu are un impact direct asupra istoricului creditului unui împrumutat. Aceasta înseamnă că un împrumut clasificat nu va apărea ca atare în fișierul dvs. de credit. Singura dată când va avea un impact asupra scorului dvs. de credit este dacă neplătiți și nu rambursați împrumutul.