Se răstoarnă banii dintr-un cont flexibil de cheltuieli (FSA)?
Un cont flexibil de cheltuieli (FSA) este un cont în care un lucrător poate contribui cu câștiguri înainte de impozitare pentru a plăti cheltuieli medicale calificate, inclusiv coplăți, medicamente eliberate pe bază de rețetă, vizite de chiropractor, ochelari de vedere și operație oculară LASIK. Dar ce se întâmplă dacă nu folosiți toți banii din cont în timpul anului calendaristic? Se răstoarnă banii? Continuați să citiți pentru a afla mai multe despre ASF, cum funcționează și ce se întâmplă cu banii neutilizați pe care i-ați rămas după încheierea anului fiscal.
Chei de luat masa
- Un cont de cheltuieli flexibil permite persoanelor să pună deoparte dolari pretax pentru a acoperi cheltuielile medicale calificate.
- Suma maximă pe care o puteți contribui la un FSA în 2021 este de 2.750 USD pentru fiecare cont calificat.
- Angajatorii pot permite angajaților să transfere maximum 550 USD din FSA-urile lor în anul fiscal 2022 sau să le permită o perioadă de grație până la 15 martie pentru a-și folosi fondurile neutilizate.
Ce este o trecere la FSA?
Un ASF este un cont de economii oferit de angajatori. Permite persoanelor fizice să transfere contribuții folosind câștigurile din Internal Revenue Service (IRS) permite o contribuție maximă de $ 2.750 pentru un FSA pentru anul fiscal 2021.
În mod tradițional, acesta a fost un cont de utilizare-sau-pierdere – ați putut utiliza un ASF doar pentru un an calendaristic, ceea ce înseamnă că s-a pierdut orice ban rămas la sfârșitul anului. Dar Departamentul Trezoreriei SUA a modificat regula inițială de utilizare sau pierdere pentru aceste conturi pentru a permite ca unele fonduri să fie transferate la sfârșitul anului planului.
Conform noilor reguli, angajatorii au una dintre cele două opțiuni disponibile pentru ASF. Aceștia pot permite, până la 550 de dolari, fonduri neutilizate într-un FSA legat de sănătate să fie reportate din 2021 în anul următor al planului sau pot oferi angajaților o perioadă de grație de până la 2,5 luni pentru ca angajații să folosească banii.
De exemplu, dacă ați ales să contribuiți cu 2.600 USD pentru un an, dar ați cheltuit doar 2.300 USD, ați putea transfera restul de 300 USD pentru a fi folosiți anul viitor. Rețineți că, dacă ați cheltui doar 2.000 de dolari, ați putea transporta încă 550 de dolari, dar ați pierde restul de 50 de dolari. Dacă angajatorul dvs. vă permite perioada de grație, vă puteți folosi contul până la 15 martie 2021, cu excepția cazului în care angajatorul dvs. are o altă dată de încheiere. Nu puteți avea ambele opțiuni disponibile.
O sumă reportată dintr-un an anterior nu se ia în considerare în limita de contribuție pentru anul următor. În plus, sumele reportate pot continua să fie reportate în anii următori.
Limite de contribuție vs. Cât de mult ar trebui să contribuiți
IRS stabilește limita de contribuție ASF, care este indexată anual la inflație. După cum sa menționat mai sus, această cifră pentru anul fiscal 2021 este de 2.750 USD. Există modalități de a evita acest capac. De exemplu, o persoană angajată de două companii diferite pe parcursul anului fiscal ar putea contribui cu 2.750 USD în cadrul planului FSA al fiecărui angajator, cu condiția ca angajatorii să nu aibă legătură.
Aceasta determină câți bani ar trebui să alocați anual unui cont FSA, pe baza următoarelor cheltuieli medicale calificate :
- Medicamentele eliberate pe bază de rețetă plătesc
- Cheltuieli dentare și ortodontice
- Examene oculare
- Lentile de contact și ochelarii de vedere
Pentru a determina contribuția FSA pentru un an, estimați aceste cheltuieli ca linie de bază, în timp ce luați în calcul alte potențiale cheltuieli medicale de familie.
Perioadă de grație
Perioada degrație FSA este o perioadă de la sfârșitul anului, timp în care puteți folosi orice bani necheltuiti în FSA. Perioada de grație poate fi de maximum două luni și jumătate, dar poate fi mai scurtă în funcție de modul de configurare a planului.
De exemplu, dacă planul dvs. începe de la 1 ianuarie 2021 până la 31 decembrie 2021, veți avea până la 15 martie 2022 să utilizați toate fondurile dvs. FSA. Orice sold FSA neutilizat pentru anul planului 2021 s-ar pierde după încheierea perioadei de grație.
Perioada de ieșire
Executarea este o perioadă prestabilită în timpul căreia puteți depune cereri pentru anul precedent. De exemplu, dacă perioada dvs. de expirare durează până la 31 martie, aveți până la acel moment să depuneți cereri pentru cheltuielile efectuate înainte de 31 decembrie.
Să presupunem că ați vizitat medicul dentist pe 1 noiembrie, dar nu ați depus cererea imediat. Puteți depune în continuare dosar înainte de 31 martie și vi se poate rambursa. Dacă așteptați până după 31 martie, pierdeți orice fonduri neutilizate.
Perioadele de expirare pot varia în funcție de plan, deci este important să discutați cu administratorul planului sau cu departamentul de resurse umane (HR) pentru a afla date importante și informații despre planul dvs.
IRS a stabilit o limită de contribuție de 2.750 USD pe FSA calificat pentru anul fiscal 2021.
FSA vs. Conturi de economii de sănătate (HSA)
Deși pot părea la fel, diferențele dintre FSA și HSA pot fi confuze. Deci, este important să înțelegem cum funcționează. Următoarele sunt câteva dintre principalele diferențe dintre cele două.
FSA-urile sunt oferite numai prin intermediul angajatorilor, deci dacă sunteți șomer sau lucrător independent, nu puteți deschide unul. HSA-urile, pe de altă parte, sunt conturi individuale, ceea ce înseamnă că oricine poate avea unul. Aceste conturi pot fi înființate prin intermediul unei instituții financiare eligibile.
Ambele conturi pot fi finanțate prin angajatorul dvs. Dar dacă vă părăsiți angajatorul, nu vă puteți lua FSA cu voi. Din fericire, HSA-ul dvs. este un cont portabil, ceea ce înseamnă că, chiar dacă renunțați la slujbă, puteți totuși accesa banii pe care i-ați economisit.
Contribuțiile maxime pentru fiecare cont sunt, de asemenea, diferite. FSA are o limită maximă de 2.750 USD pentru 2021. IRS a stabilit limita pentru HSA la 3.600 USD pentru conturile individuale și 7.200 USD pentru acoperirea familiei.
Calificarea este, de asemenea, diferită. Nu există praguri pentru FSA, dar există pentru HSA. Potrivit IRS, trebuie să aveți un plan de sănătate cu o deducere ridicată (HDHP) pentru a vă califica. Deductibilul dvs.trebuie să depășească 1.400 USD pentru acoperirea individuală sau 2.800 USD pentru asigurarea familială, iar cheltuielile din buzunar nu pot depăși 7.000 USD sau 14.000 USD pentru acoperirea personală și, respectiv, a familiei.
Linia de fund
Conturile de cheltuieli flexibile sunt conturi cu avantaje fiscale, care sunt disponibile doar oamenilor prin intermediul angajatorilor lor. Acestea oferă o modalitate excelentă de a economisi bani pentru cheltuielile medicale sau îngrijirea copilului / dependentului, folosind dolari pretax. Acest lucru nu numai că vă ajută să economisiți pentru o zi ploioasă, dar vă scade și povara fiscală prin reducerea venitului impozabil.
Dar aceste conturi au restricții, inclusiv ce se întâmplă cu banii rămași pe care nu îi folosiți. Asigurați-vă că faceți cercetările înainte de a vă înscrie pentru un cont și discutați cu administratorul dvs. dacă aveți întrebări în timpul anului fiscal.