Veniturile câștigate afectează capitalul de lucru?
Bilanțul unei companii vă poate arăta multe lucruri diferite despre afacere – un document important dacă îl considerați ca o investiție potențială. În calitate de investitor, puteți utiliza bilanțul contabil pentru a vedea câți bani are o companie, precum și cât de mult îi datorează creditorilor, furnizorilor și clienților săi. Bilanțul vă poate oferi o imagine a cât de sănătoasă este o companie din punct de vedere financiar. Două dintre cifrele la care doriți să aruncați o privire sunt veniturile neîncasate ale unei companii și capitalul său de lucru. Dar cum se relaționează unul cu celălalt – și chiar au o relație directă între ei? Citiți mai departe pentru a afla mai multe despre veniturile câștigate, fondul de rulment și dacă primul are efect asupra acestuia din urmă.
Chei de luat masa
- O companie are venituri neîncasate atunci când primește despăgubiri, dar totuși trebuie să furnizeze produse pentru care a fost efectuată plata.
- Capitalul circulant este diferența dintre activele curente ale unei companii și pasivele sale curente, pe care le înregistrează în bilanț.
- Veniturile neîncasate scad capitalul de rulment al unei companii, deoarece este considerat o datorie.
Castig nemeritat
Veniturile câștigate apar de obicei atunci când o companie primește despăgubiri, dar totuși trebuie să furnizeze produse pentru care a fost efectuată plata. De asemenea, denumit venituri amânate, veniturile neîncasate sunt adesea considerate ca o formă de plată anticipată, în sensul că cumpărătorul plătește pentru un produs sau serviciu înainte de a-l primi efectiv. Deoarece plata se face deja de către consumator, furnizorul are responsabilitatea de a continua livrarea atunci când este gata să o facă.
Atunci când o companie înregistrează venituri neîncasate, o face ca o datorie în bilanțul său. Asta pentru că compania are în continuare o datorie față de client sub forma produsului sau serviciului pentru care a fost plătită.
Serviciile preplătite care se numără venituri neîncasate includ chiria, serviciile de abonament prin cablu și ziare, reținerile pentru serviciile juridice și asigurarea preplătită. Luați în considerare o credit de 100 USD în contul său de venituri neîncasate. Atunci când compania livrează reviste către un client o dată pe lună, își poate reduce veniturile câștigate cu 10 USD, înregistrând un debit în contul de venituri neîncasate și un credit de 10 USD în contul său de venituri.
Capital de lucru
Capitalul circulant este diferența dintre activele curente ale unei companii și pasivele sale curente, pe care le înregistrează în bilanț. Activele circulante includ lucruri precum numerarul și orice creanțe, în timp ce datoriile curente includ orice facturi pe care o companie trebuie să le plătească.
Dacă doriți să vedeți cât de lichidă este o companie, asigurați-vă că aruncați o privire asupra capitalului său de lucru. Această cifră măsoară lichiditatea unei companii, precum și eficiența operațională a acesteia. Ca atare, este un mare indicator al cât de sănătoasă poate fi o afacere pe termen scurt. Deci, dacă activele curente ale unei companii își depășesc pasivele curente, aceasta are un fond de rulment pozitiv și, prin urmare, este stabil din punct de vedere financiar. Dacă datoriile curente depășesc activele sale curente – compania ar putea avea probleme, deoarece nu are suficienți bani pentru a-și îndeplini obligațiile financiare.
Să presupunem că o companie are un sold de venituri neîncasate pentru serviciile pe care intenționează să le furnizeze în decurs de un an, acest sold este considerat un pasiv curent și ar scădea fondul de rulment.
Cum afectează veniturile neîncasate capitalul de lucru
Deoarece veniturile neîncasate reprezintă pasivul curent al unei companii, are un impact direct asupra capitalului de rulment al unei companii. De fapt, scade această cifră financiară. Iată cum afectează veniturile nerealizate capitalul de rulment.
Veniturile obținute sunt înregistrate atunci când o firmă primește un avans în numerar de la clientul său în schimbul produselor și serviciilor care urmează să fie furnizate în viitor. Deoarece o companie nu poate recunoaște veniturile din acest avans de numerar și pentru că datorează bani unui client, trebuie să înregistreze o datorie curentă pentru orice parte din avansul de numerar pentru care se așteaptă să furnizeze servicii în termen de un an. Deoarece datoriile curente fac parte din fondul de rulment, un sold curent al veniturilor nerealizate reduce fondul de rulment al unei companii.
Dacă o companie își supraestimează fondul de rulment neavând nicio ajustare pentru veniturile câștigate, aceasta poate crea probleme de flux de numerar în viitor.
Există o problemă pentru companiile care nu fac ajustări în bilanțurile lor pentru venituri neîncasate sau datorii curente. În caz contrar, o companie își supraestimează fondul de rulment, ceea ce ar putea cauza mai târziu probleme prin crearea de probleme de flux de numerar.