Planul de contribuție a angajaților

Ce este un plan de contribuție a angajaților?

Un plan de contribuție a angajaților este un tip de plan de economii sponsorizat de angajator. Prin alegerea de a participa la plan, angajații contribuie cu un procent din salariul lor în plan, care este apoi investit în numele lor de către un administrator terț al planului. Între timp, angajatorii se vor potrivi de obicei cu o parte din contribuțiile angajatului.

Spre deosebire de un plan cu beneficii determinate, angajatul nu știe care va fi valoarea planului lor de economii în viitor. În schimb, acea valoare viitoare depinde de o serie de factori, inclusiv dimensiunea contribuțiilor făcute de angajat, măsura în care angajatorul lor a egalat aceste contribuții și performanța investițională a planului de economii în sine.

Chei de luat masa

• Un plan de contribuție a angajaților este un tip de plan de economii sponsorizat de angajatori în numele angajaților lor.
• Aceștia solicită angajatului să contribuie cu fonduri din salariile lor, care sunt apoi investite de un administrator terț al planului.
• Multe planuri de contribuții ale angajaților includ, de asemenea, o componentă potrivită de la angajator, ceea ce le face investiții mai atractive.
• Spre deosebire de planurile cu beneficii definite, care oferă angajatului o sumă viitoare garantată, valoarea planurilor de contribuție a angajaților fluctuează în funcție de piață și de alți factori.
• Majoritatea planurilor de contribuție a angajaților sunt produse de investiții amânate de impozite.

Înțelegerea unui plan de contribuție a angajaților

Planurile de contribuții ale angajaților sunt destinate să ajute angajații să economisească pentru viitorul lor. În Statele Unite, exemplele obișnuite de planuri de contribuții ale angajaților includ planuri de pensii cu contribuție definită, cum ar fi 401 (k), planuri de proprietate a acțiunilor angajaților (ESOP) și planuri de repartizare a profiturilor corporative.

Planurile de contribuții ale angajaților au devenit mai populare în ultimele decenii, câștigând teren față de planurile de beneficii definite. Conform planurilor cu beneficii definite, angajatului i se garantează un beneficiu special plătit la pensionare. Astfel, aceștia își pot planifica în avans pensionarea știind că un anumit nivel de venit va fi asigurat de angajatorul lor.

În schimb, planurile de contribuții ale angajaților nu oferă nicio garanție că o anumită sumă forfetară sau venituri vor fi livrate în viitor. În schimb, beneficiul primit în viitor va depinde de performanța activelor investite ale planului; angajatul poate obține mai puțin sau mai mult decât se aștepta, în funcție de modul în care se comportă piața înainte de a se retrage. În acest mod, planurile de contribuție a angajaților transferă efectiv riscul investițional de la angajator la angajat.

Proiectarea unui plan de contribuție a angajaților

Angajatorii care creează planuri de contribuții ale angajaților sunt cunoscuți drept „sponsorii” acestor planuri, în timp ce companiile care investesc și supraveghează activele planului sunt cunoscute ca administratori ai planurilor sale.

Aceste companii terțe sunt responsabile pentru sarcini precum păstrarea evidenței, conformitatea cu reglementările și educarea angajaților despre opțiunile lor de investiții. Între timp, angajații sunt pe deplin responsabili pentru alegerea dintre opțiunile de investiții disponibile.

Tipuri de conturi 401 (k)

Deși termenul „401 (k)” este frecvent utilizat în mass-media, există de fapt multe tipuri diferite de planuri 401 (k). Acestea includ planuri de port sigur, planuri de înscriere automată și Planul de potrivire a stimulentelor pentru economii pentru angajații micilor angajatori (SIMPLE).

De obicei, planurile de contribuții ale angajaților vor oferi o serie de opțiuni de investiții în datorii și capitaluri proprii, inclusiv fonduri mutuale interne și internaționale, fonduri cu venit fix și investiții pe piața monetară.

Deși aceste selecții tind să fie relativ conservatoare, unele planuri oferă și servicii de brokeraj auto-direcționate prin care angajatul poate selecta investiții individuale pe acțiuni. În unele cazuri, angajatorul care sponsorizează planul va oferi și propriile acțiuni ale companiei, uneori pe bază de reducere.

Multe planuri de contribuție a angajaților oferă beneficii fiscale. Porțiunea din salariul unui angajat care este investită este înainte de impozitare, ceea ce înseamnă că venitul lor impozabil este mai mic, rezultând în mai puține impozite plătite asupra venitului lor. Impozitele pe fondurile din plan sunt suportate atunci când sunt retrase, ceea ce se întâmplă, de obicei, în timpul pensionării unei persoane, atunci când se află într-o categorie mai mică de impozit pe venit.

Popularitatea planurilor de contribuții ale angajaților

Planurile de contribuții ale angajaților au fost un produs foarte reușit și au crescut în popularitate de-a lungul timpului. Inițial, rata de participare a planurilor de contribuții a fost scăzută, dar pe măsură ce acestea au devenit mai disponibile și au fost luate măsuri pentru creșterea participării, precum înscrierea automată, au înregistrat o creștere semnificativă.

Vanguard, una dintre cele mai mari companii de investiții din lume, raportează că participarea la planurile Vanguard 401 (k) a crescut de la 76% în 2010 la 83% în 2019. De asemenea, raportează că rata de participare a planului între 90% și 100% a a crescut de la 21% la 49% în aceeași perioadă, în timp ce o rată de participare mai mică de 50% a scăzut de la 10% la 6%.