Sechestrele de active IRS: ți s-ar putea întâmpla?

Contribuabilii care nu își pot plăti impozitele inițial se pot aștepta mai întâi să primească niște notificări prin poștă, împreună cu un set de instrucțiuni care să explice drepturile lor ca contribuabili. Oricât de dificil ar părea, această problemă poate fi adesea rezolvată cu un plan de tranșă, utilizândformularul 9465.

Dar contribuabilii care datorează solduri mari în declarațiile de impozitare și refuză să comunice cu Serviciul de Venituri Interne (IRS) se confruntă în cele din urmă cu posibilitatea de a avea un drept de retenție sau impozit pe o parte sau pe toate proprietățile lor. Iată cum funcționează acest proces și cum îl puteți evita.

Chei de luat masa

• Serviciul de venituri interne are puterea de a pune un sechestru sau o taxă pe o parte sau pe toate proprietățile dvs. dacă datorați impozite înapoi.
• Drepturile fiscale împiedică o persoană să își vândă proprietatea până la achitarea integrală a datoriei.
• Taxele permit IRS să vă confisceze proprietatea și să o vândă, după care veniturile sunt aplicate soldului restant.
• IRS are o listă a activelor care sunt scutite de sechestru.
• Negociați un acord cu IRS sau, în cazul în care orice altceva eșuează, contactați Serviciul de asistență pentru contribuabili pentru a interveni în numele dvs.

Taxe Liens

Un sechestru fiscal federaleste o notificare publică conform căreia cineva datorează impozite înapoi către IRS. Oferă IRS autoritatea de a sechestra orice încasări din vânzările de bunuri imobiliare deținute de uncontribuabil delincvent. Regulile referitoare la drepturile de autorizare fiscală sunt prezentate în secțiunea 6321 din Codul veniturilor interne (IRC).

Drepturile fiscale îi împiedică pe contribuabilii morți să își vândă proprietatea cu un titlu clar până la plata integrală a IRS.În plus, dreptul de garanție urmează proprietății și nu contribuabilului / proprietarului. Acest lucru înseamnă că oricine destul de ghinionist să cumpere activul de la contribuabil va moșteni și dreptul de garanție. Apoi, IRS are doi oameni pe care îi poate urmări pentru banii săi.4

Există două tipuri de garanții fiscale. Prima este o garanție automată silențioasă, iar cealaltă implică o notificare trimisă de la IRS către biroul înregistrator al județului de reședință al contribuabilului. Acesta din urmă este listat de agențiile de raportare a creditelor și are un impact negativ substanțial asupra scorului de credit al unei persoane.

Singurul mod în care un drept poate fi eliberat este prin plata integrală, plus dobânzi și penalități. Alte opțiuni includ falimentul sau o ofertă compromisă. Expirarea statutului de timp pentru colectarea impozitelor poate elibera, de asemenea, sechestrul.

Apelarea și evitarea unei garanții fiscale

Contribuabilii pot protesta împotriva unei decizii fiscale la Oficiul de Apel al IRS. Aceștia ar trebui să încerce să contacteze mai întâi managerul unității care depune dreptul de garanție. Dacă acest lucru nu împiedică sechestrul, aceștia trebuie să trimită formularul 9423 (cererea de apel de colectare) la biroul de colectare. Un agent de contestație va decide cazul contribuabilului în termen de trei zile lucrătoare.

Trebuie remarcat faptul că acești pași rareori împiedică un sechestru. Contribuabilii care primesc notificări privind drepturile de plasare ar trebui să contacteze imediat IRS sau Serviciul de plătire a contribuabililor (TAS) imediat și să facă tot posibilul pentru a-i convinge că afișarea dreptului de retenție nu este în interesul lor, deoarece vă va reduce scorul de credit și, astfel, va interfera cu capacitatea dvs. să vă plătiți impozitele prin mijloace precum un împrumut.

---

Serviciul de avocat al contribuabililor este o agenție independentă, care este disponibilă pentru toți contribuabilii care nu pot ajunge singuri la o rezoluție cu IRS.

Contribuabilii cu drepturi de proprietate asupra mai multor proprietăți pot fi înțelepți să ceară ca IRS să elibereze drepturile de garanție pentru una dintre ele, astfel încât să poată fi vândută pentru a strânge banii din impozite. IRS va accepta de obicei această cerere.

Odată ce un drept de garanție este satisfăcut, IRS trebuie să emită o notificare de eliberare a dreptului de garanție în termen de 30 de zile de la plată.În cazul în care nu se eliberează, contribuabilul trebuie să contacteze Departamentul de prelucrare a riscurilor centralizate IRS din Cincinnati.

Impozite

Dacă IRS nu poate recupera impozitele neplătite cu un drept de reținere, următorul pas este de a percepe activele contribuabilului. O taxă este confiscarea efectivă a activelor contribuabililor de către IRS. Aceasta este metoda finală de executare a impozitării atunci când toate celelalte încercări de colectare a impozitelor au eșuat.

Anunțurile de impozitare sunt de obicei emise angajatorilor și instituțiilor financiare ale contribuabililor morți. Cu toate acestea, nu toți contribuabilii cărora li se eliberează avize de prelevare vor avea efectiv sechestrele. Diversi factori, cum ar fi locul de reședință al contribuabilului și istoricul plăților, determină probabilitatea dacă acest lucru are loc efectiv.

Regulile și procedurile pentru impozitele pe activ sunt prezentate în secțiunea 6330 din Codul veniturilor interne. IRS trebuie să furnizeze contribuabilului o notificare scrisă cu privire la intenția de a percepe împreună cu o explicație a dreptului de a contesta cu cel puțin 30 de zile înainte de a lua măsuri.

Active scutite

Deși IRS are autoritatea de a pune mâna pe majoritatea activelor unui contribuabil, nu poate lua totul. Următoarea este o listă de elemente care sunt în afara limitelor pentru IRS (începând cu 2020):

• Îmbrăcăminte de bază
• Până la 6.250 USD de obiecte personale
• Până la 3.125 USD de manuale și echipamente educaționale, comerciale sau profesionale
• Beneficii de somaj
• Poștă nedivizată
• Beneficii pentru calea ferată și Medalia de onoare a Congresului
• Compensația și asistența lucrătorilor în conformitate cu Legea privind parteneriatul pentru formarea profesională
• Pensie alimentara
• Scutire minimă pentru salariu sau alte salarii pentru a plăti cheltuielile de bază de viață
• Securitate socială și bunăstare

IRS poate garanta, de asemenea, salariile, dar nu pe toate. Contribuabilului trebuie să îi rămână suficient pentru a trăi din fiecare salariu. Contribuabilii cu venituri reduse sau cei cu multe persoane aflate în întreținere pot fi scutiți de sechestru. Cu toate acestea, odată cu punerea în aplicare a unei taxe salariale, aceasta rămâne în vigoare până la achitarea integrală a tuturor impozitelor restante.

Deși lista nu include automobile, contribuabilii care depind de mașinile lor pentru a ajunge la serviciu pot convinge IRS să nu le ia. Acest lucru se datorează faptului că este posibil să nu se poată deplasa la muncă și să câștige bani pentru a-și plăti impozitele. IRS poate, de asemenea, sechestra conturile de pensionare și reședințele, dar va face acest lucru doar în ultimă instanță.

Când toate celelalte nu reușesc

Contribuabilii pot negocia cu IRS prin stabilirea unui acord de plată sau prin vânzarea unui activ. O ofertă de compromis poate funcționa, dar pot fi necesare și măsuri mai drastice, cum ar fi falimentul sau schimbarea angajatorilor.

Contribuabilii pot alege să ofere sau să transfere anumite active altor membri ai familiei pentru a preveni confiscările IRS. Punerea activelor de hârtie în seifuri cu propriul număr de identificare fiscală le poate ține deseori la îndemână. Contribuabilii pot încerca, de asemenea, să arate IRS că un bun confiscat are o valoare mică. Dar cea mai eficientă strategie atunci când se ocupă de prelevări este de a convinge IRS că taxa va crea în mod direct o dificultate financiară care va face doar mai dificilă plata impozitului.

Licitația IRS

Odată ce IRS va confiscă activele, le va vinde la o licitație IRScătre cel mai mare ofertant. Contribuabilii pot continua să negocieze cu IRS până când începe procesul de ofertare propriu-zis.

Activele vândute la licitație trebuie vândute pentru cel puțin valoarea lor justă de piață. De exemplu, o casă de 400.000 de dolari nu poate fi vândută cu 100.000 de dolari. Cu toate acestea, poate fi necesară o evaluare pentru a pune în aplicare acest lucru în unele cazuri.

Linia de fund

IRS are o putere considerabilă de a emite drepturi de sechestru și impozite împotriva contribuabililor care refuză să își plătească facturile fiscale. Acesta poate fi un mijloc foarte eficient de colectare a impozitelor în multe cazuri, dar contribuabilii au drepturi și în timpul acestor proceduri.

Există multe strategii care pot fi utilizate pentru a încerca să prevină sau să întârzie IRS să pună sub sechestru activele personale și comerciale. Pentru mai multe informații, consultați consilierul dvs. financiar sau un avocat fiscal calificat.