Ghidul dvs. pentru 401 (k) și IRA Rollovers

Atunci când părăsiți un angajator din motive de nepensare, pentru un nou loc de muncă sau doar pentru a fi pe cont propriu, aveți patru opțiuni pentru planul dvs. 401 (k) :

1. Rulați activele într-un cont individual de pensionare (IRA) sau Roth IRA
2. Păstrați 401 (k) cu fostul dvs. angajator
3. Consolidați 401 (k) în planul noului dvs. angajator
4. Încasați 401 (k)

Să analizăm fiecare dintre aceste strategii pentru a determina care este cea mai bună opțiune pentru dvs.

Chei de luat masa

• Persoanele cu planuri 401 (k) au mai multe opțiuni atunci când părăsesc un angajator: derulați planul către un IRA, încasați 401 (k), păstrați planul așa cum este sau consolidați vechiul 401 (k) cu un 401 (k) la noul angajator.
• Conturile IRA includ o gamă mai largă de opțiuni de investiții comparativ cu majoritatea planurilor 401 (k). Alegerea dintre un IRA Roth și un IRA tradițional este o decizie cu privire la plata impozitelor pe contribuții acum sau plata ulterioară a acestora.
• Dacă o persoană se află acum într-o categorie de impozite cu venituri mici, dar se așteaptă să fie una mai mare în viitor, conversia Roth IRA ar putea avea mai mult sens.
• Lăsarea planului 401 (k) la vechiul angajator este o opțiune în anumite situații, cum ar fi atunci când planul oferă opțiuni de investiții care nu sunt disponibile în noul plan.
• Încasarea unui 401 (k) nu este de obicei cea mai bună opțiune din cauza penalităților pentru retragerile anticipate.
• A face o trecere de la un 401 (k) tradițional la un Roth IRA este un proces în doi pași. Mai întâi, transferați banii într-un IRA, apoi îi convertiți într-un IRA Roth.

Rulează 401 (k) la un IRA

Aveți cel mai mult control și cea mai mare alegere dacă dețineți un IRA. Cu excepția cazului în care lucrați pentru o companie cu un plan de înaltă calitate – acestea sunt de obicei marile firme Fortune 500 – IRA-urile oferă de obicei o gamă mult mai largă de opțiuni de investiții decât 401 (k) s.

Unele planuri 401 (k) au la dispoziție doar o jumătate de duzină de fonduri, iar unele companii îi încurajează pe participanți să investească puternic în acțiunile companiei. Multe planuri 401 (k) sunt, de asemenea, finanțate cu contracte de anuitate variabile, care asigură un nivel de protecție de asigurare pentru activele din plan, la un cost pentru participanți care rulează adesea până la 3% pe an. În funcție de depozitar și de investițiile pe care le alegeți, taxele IRA tind să fie mai ieftine.

Cu o mică mână de excepții, IRA-urile permit practic orice tip de activ: acțiuni, obligațiuni, certificate de depozit (CD), fonduri mutuale, fonduri tranzacționate la bursă, trusturi de investiții imobiliare (REIT) și anuități. Dacă sunteți dispus să înființați un achiziționate în aceste conturi.

Dacă optați pentru un IRA, atunci a doua decizie este dacă deschideți unIRA tradițional sau unIRA Roth. Practic, alegerea este între plata impozitelor pe venit acum sau mai târziu.

IRA tradițional

Principalul beneficiu al unui IRA tradițional este că investiția dvs., până la o anumită sumă, este deductibilă acum. Depuneți bani înainte de impozitare într-un IRA, iar valoarea acestor contribuții este scăzută din venitul dvs. impozabil. Dacă aveți un tradițional 401 (k), transferul este simplu, deoarece acele contribuții au fost făcute și înainte de impozitare.

Cu toate acestea, amânarea impozitului nu va dura pentru totdeauna. Trebuie să plătiți impozite pe bani și pe câștigurile acestora ulterior, atunci când retrageți fondurile. Și vi se cere să începeți să le retrageți la vârsta de 72 de ani, o regulă cunoscută sub numele de a lua distribuții minime necesare (RMD), indiferent dacă lucrați sau nu.(RMDS sunt, deasemenea, dela cele mai solicitate 401 (k) s,atunci când ajunge laaceastă vârstă, dacă nu sunt încă angajat- a sevedea mai jos.)

Anterior, RMD-urile începeau la vârsta de 70 ½, dar vârsta a fost ridicată în urma noii legislații privind pensionarea adoptate în lege în decembrie 2019 – Legea privindstabilirea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE).

Roth IRA

În schimb, dacă ați opta pentru un IRA Roth în caz de răsturnare, trebuie să vă trateze întregul cont ca venit impozabil imediat. Veți plăti acum impozitul pe această sumă (impozitul federal pe venit, precum și impozitele pe venit de stat, dacă este cazul). Mai mult, veți avea nevoie de fonduri pentru a plăti impozitul și poate fi necesar să măriți reținerea la sursă sau să plătiți impozite estimate pentru a contabiliza datoria.

Cu toate acestea, presupunând că mențineți Roth IRA timp de cel puțin cinci ani și îndepliniți alte cerințe, atunci toate fondurile – contribuția dvs. după impozitare plus câștigurile pe acestea – sunt scutite de impozite.

---

Dacă vă întrebați dacă este permisă o reluare sau va declanșa taxe, amintiți-vă această regulă de bază: sunteți, în general, în siguranță dacă treceți între conturi care sunt impozitate în moduri similare (de exemplu, un 401 (k) tradițional cu un IRA tradițional, sau un Roth 401 (k) la un Roth IRA).

Nu există cerințe de distribuție pe viață pentru IRA-urile Roth, astfel încât fondurile pot rămâne în cont și pot continua să crească fără impozite. De asemenea, puteți lăsamoștenitorilor acest ou cuib fără taxe. Dar cei care moștenesc contul trebuie să tragă contul în decursul perioadei de 10 ani de la deces, conform noilor reguli prezentate în SECURE Act. Anterior, ei puteau trage contul peste speranța lor de viață.

Dacă planul dvs. 401 (k) a fost un cont Roth, atunci acesta poate fi reportat doar la un IRA Roth. Acest lucru are sens, deoarece ați plătit deja impozite pe fondurile contribuite la contul Roth desemnat. Dacă acesta este cazul, nu plătiți niciun impozit pe trecerea la Roth IRA. Pentru a face o trecere de la un 401 (k) tradițional la un IRA Roth, totuși, este un proces în doi pași. Mai întâi, transferați banii într-un IRA, apoi îiconvertiți într-un IRA Roth.

Decizia care IRA să aleagă

Unde ești din punct de vedere financiar față de locul în care crezi că vei fi când vei intra în fonduri? Răspunsul la această întrebare vă poate ajuta să decideți ce opțiune de rollover să utilizați. Dacă vă aflați într-o categorie de impozite ridicatăacum și vă așteptați să aveți nevoie de fonduri înainte de cinci ani, este posibil ca un IRA Roth să nu aibă sens. Veți plăti o factură fiscală mare în avans și apoi veți pierde beneficiul anticipat din creșterea fără impozite care nu se va materializa.

Dimpotrivă, dacă vă aflați într-o categorie fiscală modestă, dar vă așteptați să fiți într-o valoare mai ridicată în viitor, costul impozitului acum poate fi mic în comparație cu economiile fiscale de pe parcurs (presupunând că vă puteți permite să plătiți impozite la rulare) acum).

Vei avea nevoie de bani înainte de pensionare? Rețineți că toate retragerile dintr-un IRA tradițional sunt supuse impozitului regulat pe venit (plus o penalizare dacă aveți sub 59½).În schimb, retragerile dintr-un IRA Roth de contribuții după impozitare (fondurile transferate pe care le-ați plătit deja impozite) nu sunt niciodată impozitate. Veți fi taxat numai dacă retrageți câștigurile din contribuții înainte de a deține contul timp de cinci ani;acestea pot fi supuse unei penalizări de 10%, de asemenea, dacă aveți sub 59½ și nu vă calificați pentru o excepție de penalizare.9

Totuși, nu este totul sau nimic. Puteți împărți distribuția între un IRA tradițional și Roth, presupunând că administratorul planului 401 (k) o permite. Puteți alege orice divizare care funcționează pentru dvs. (de exemplu, 75% pentru un IRA tradițional și 25% pentru un IRA Roth). De asemenea, puteți lăsa unele active în plan.

Păstrarea actualului plan 401 (k)

Dacă fostul dvs. angajator vă permite să vă păstrați fondurile la 401 (k) după plecare, aceasta poate fi o opțiune bună, dar numai în anumite situații. Primul este dacă noul dvs. angajator nu oferă 401 (k) sau oferă unul mai puțin substanțial mai puțin avantajos. De exemplu, dacă vechiul plan are opțiuni de investiții, nu puteți obține un plan nou.

Avantajele suplimentare pentru păstrarea 401 (k) cu fostul angajator includ:

• Menținerea performanței : dacă contul dvs. de plan 401 (k) a avut rezultate bune pentru dvs., depășind în mod substanțial piețele în timp, atunci rămâneți cu un câștigător. În mod evident, fondurile fac ceva corect.
• Avantajele fiscale speciale : dacă îți părăsești locul de muncă în sau după anul împlinești 55 de ani și crezi că vei începe să retragi fonduri înainte de a împlini 59½;retragerile nu vor fi penalizate.
• Protecție juridică : în caz de faliment sau procese, 401 (k) sunt supuse protecției împotriva creditorilor prin legea federală. IRA-urile sunt mai puțin bine protejate;depinde de legile statului.

---

Legea din 2005 privind prevenirea abuzului falimentului și protecția consumatorilor protejează până la 1,25 milioane dolari în active tradiționale sau Roth IRA împotriva falimentului. Dar protecția împotriva altor tipuri de hotărâri variază.

Dacă doriți să fiți angajați pe cont propriu, vă recomandăm să respectați și vechiul plan. Cu siguranță este calea celei mai puțin rezistente. Dar rețineți, opțiunile dvs. de investiții cu 401 (k) sunt mai limitate decât într-un IRA, pe cât de dificil ar fi să le configurați.

Câteva lucruri de luat în considerare atunci când lăsați un 401 (k) la un angajator anterior:

• Urmărirea mai multor conturi diferite poate deveni greoaie. Spune Scott Rain, senior fiscal la Schneider Downs & Co., în Pittsburgh, Pa. „Dacă îți lași 401 (k) la fiecare loc de muncă, devine foarte greu încercând să ții cont de toate acestea. Este mult mai ușor să te consolidezi într-un singur 401 (k) sau într-un IRA. ”
• Nu veți mai putea contribui la vechiul plan și nu veți primi meciuri de companie, unul dintre marile avantaje ale unui 401 (k) – și, în unele cazuri, s-ar putea să nu mai puteți lua un împrumut din plan.
• Este posibil să nu puteți efectua retrageri parțiale, fiind limitat la o distribuție forfetară pe drum.

Rețineți că, dacă activele dvs. sunt mai mici de 5.000 USD, poate fi necesar să vă anunțați administratorul planului sau fostul angajator cu privire la intenția dvs. de a rămâne în plan; în caz contrar, aceștia pot distribui automat fondurile către dvs. sau către un IRA de rollover. Dacă contul are mai puțin de 1.000 USD, este posibil să nu aveți de ales – multe 401 (k) la acel nivel sunt încasate automat.

Trecerea la un nou 401 (k) 

Dacă noul dvs. angajator permite transferuri imediate în planul său 401 (k), această mutare are meritele sale. Puteți fi obișnuit cu ușurința ca un administrator al planului să vă gestioneze banii și cu disciplina contribuțiilor automate de salarizare. De asemenea, puteți contribui mult mai mult la un 401 (k) anual decât la un IRA.13

---

Pentru 2020 și 2021, angajații pot contribui cu până la 19.500 USD la planul lor 401 (k). Oricine are 50 de ani sau peste este eligibil pentru o contribuție suplimentară de recuperare de 6.500 USD.

Un alt motiv pentru a face acest pas: Dacă intenționați să continuați să lucrați după vârsta de 72 de ani, ar trebui să puteți întârzia să luați RMD-uri pentru fondurile care se află în planul actual 401 (k) al angajatorului dvs., inclusiv transferul de bani din contul dvs. anterior.(Înainte de noua lege, RMD-urile începeau la 70½).

Beneficiile ar trebui să fie similare cu menținerea 401 (k) cu angajatorul anterior. Diferența este că veți putea face investiții suplimentare în noul plan și veți primi meciuri de companie atâta timp cât rămâneți în noul dvs. loc de muncă.

În principal, însă, ar trebui să vă asigurați că noul dvs. plan este excelent. În cazul în care opțiunile de investiții sunt limitate sau au comisioane mari sau nu există o potrivire între companii, este posibil ca noul 401 (k) să nu fie cea mai bună mișcare.

Dacă noul dvs. angajator este mai mult o ținută tânără, antreprenorială, compania poate oferi un SEP IRA sau SIMPLE IRA – planuri calificate la locul de muncă care sunt orientate către întreprinderile mici (sunt mai ușor și mai ieftin de administrat decât planurile 401 (k)). IRS permite transferul de 401 (k) s la acestea, dar pot exista perioade de așteptare și alte condiții.

Încasarea 401 (k)

Încasarea acestuia este de obicei o greșeală.În primul rând, veți fi impozitat pe bani ca venit obișnuit la rata actuală de impozitare.În plus, dacă nu mai lucrezi, trebuie să ai 55 de ani pentru a evita plata unei penalități suplimentare de 10%. Dacă tot lucrezi, trebuie să aștepți să accesezi banii fără penalizare până la vârsta de 59½ ani. 

Deci, urmărește să eviți această opțiune, cu excepția cazurilor de urgență adevărate. Dacă nu aveți bani (poate ați fost concediați), retrageți doar ceea ce aveți nevoie și transferați fondurile rămase către un IRA.

Nu renunțați la stocul angajatorului

Există o mare excepție la toate acestea. Dacă dețineți acțiunile companiei (sau fostei companii) în 401 (k), ar putea avea sens să nu rulați această porțiune a contului. Motivul este aprecierea netă nerealizată (NUA), care este diferența dintre valoarea stocului când a intrat în contul dvs. și valoarea acestuia atunci când luați distribuția.

Sunteți taxat la NUA numai atunci când faceți o distribuție a stocului și alegeți să nu amânați NUA. Plătind acum impozitul pe NUA, acesta devine baza dvs. fiscală în stoc, deci atunci când îl vindeți – imediat sau în viitor – câștigul dvs. impozabil este creșterea peste această sumă.

Orice creștere a valorii peste NUA devine un câștig de capital. Puteți chiar să vindeți acțiunile imediat și să beneficiați de un câștig de capital.(Cerința obișnuită a perioadei de deținere pentru mai mult de un an pentru tratamentul câștigului de capital nu se aplică dacă nu amânați impozitul pe NUA atunci când stocul vă este distribuit.)

În schimb, dacă treceți stocul la un IRA tradițional, nu veți plăti impozitul pe NUA acum, dar toată valoarea stocului până în prezent, plus aprecierea, va fi tratată ca venit obișnuit atunci când se iau distribuții.

Cum se face o răsturnare

Mecanica planului de rulare peste 401 (k) este ușoară. Alegeți o instituție financiară, cum ar fi o bancă, o brokeraj sau o platformă de investiții online, pentru a deschide un IRA cu ei. Anunțați administratorul planului dvs. 401 (k) unde ați deschis contul.

Există două tipuri de răsturnări: directe și indirecte. O trecere directă este atunci când banii dvs. sunt transferați electronic dintr-un cont în altul sau administratorul planului vă poate tăia un cec întocmit în contul dvs., pe care îl depuneți. Răsturnarea directă (fără verificare) este cea mai bună abordare.

Într-o trecere indirectă, fondurile vin la dvs. pentru a depune din nou. Dacă luați banii în numerar în loc să-i transferați direct în noul cont, aveți la dispoziție doar 60 de zile pentru a depune fondurile într-un nou plan. reținerii impozitelor și penalităților.

Unii oameni fac un report indirect dacă doresc să ia un împrumut de 60 de zile din contul lor de pensionare.

Datorită acestui termen, se recomandă insistent transferul direct.În zilele noastre, în multe cazuri, puteți schimba activele direct de la un custode la altul, fără a vinde nimic – un administrator la un administrator sau un transfer în natură. Dacă, dintr-un anumit motiv, administratorul planului nu poate transfera fondurile direct în IRA sau în noul 401 (k), faceți verificarea pe care v-o trimit în numele noului cont de îngrijire a custodei sale. Acest lucru contează în continuare ca o trecere directă. Cu toate acestea, pentru a fi în siguranță, asigurați-vă că ați depus fondurile în termen de 60 de zile.

În caz contrar, IRS face ca angajatorul dvs. anterior să rețină 20% din fondurile dvs. dacă primiți un cec întocmit pentru dvs. Este important să rețineți că, dacă aveți cecul întocmit direct, taxele vor fi reținute și va trebui să veniți cu alte fonduri pentru a reveni la întreaga sumă a distribuției dvs. în termen de 60 de zile.

Rețineți, totuși, dacă luați un cec întocmit în noul plan, dar nu reușiți să-l depuneți în termen de 60 de zile, veți fi totuși asortați cu penalități. Pentru a afla mai multe despre cele mai sigure modalități de a efectua transferuri și transferuri IRA, descărcați publicațiile IRS și 590-A și 590-B.

Linia de fund

Când părăsiți un loc de muncă, trebuie să luați în considerare trei lucruri atunci când decideți dacă o trecere la 401 (k) este potrivită pentru dvs.:

1. Taxe
2. Gama și calitatea investițiilor în 401 (k) dvs. în comparație cu un IRA
3. Regulile planului 401 (k) la locul de muncă vechi sau nou

Punctul cheie pe care trebuie să-l amintim despre toate aceste rulări este că fiecare tip are regulile sale. O trecere de regulă nu declanșează impozite sau crește complicații fiscale, atâta timp cât rămâneți în aceeași categorie de impozite.  Aceasta înseamnă că mutați un 401 (k) obișnuit într-un IRA tradițional și un Roth 401 (k) într-un IRA Roth.

Asigurați-vă că vă verificați soldul 401 (k) atunci când vă părăsiți slujba și decideți asupra unei acțiuni. Neglijarea acestei sarcini vă poate lăsa o evidență a conturilor de pensionare la diferiți angajatori – sau chiar penalități fiscale neplăcute în cazul în care angajatorul dvs. trecut vă va trimite pur și simplu o verificare a faptului că nu ați reinvestit corect la timp.