Cum este taxat 401 (k) când vă retrageți?

Când retrageți fonduri din  401 (k) – sau „luați distribuții”, în limbajul IRS, începeți să vă bucurați de veniturile din acest pilon de pensionare și să vă confruntați cu consecințele sale fiscale. Pentru majoritatea oamenilor și cu cele mai multe 401 (k), distribuțiile sunt impozitate ca  venituri obișnuite. Cu toate acestea, povara fiscală pe care o veți suporta variază în funcție de tipul de cont pe care îl aveți: tradițional sau Roth 401 (k) și de modul și momentul în care retrageți fonduri din acesta.

Chei de luat masa

• Tratamentul fiscal al distribuțiilor 401 (k) depinde de tipul de plan: tradițional sau Roth.
• Retragerile tradiționale 401 (k) sunt impozitate la rata actuală a impozitului pe venit a unei persoane.
• În general, retragerile Roth 401 (k) nu sunt impozabile, cu condiția ca contul să fi fost deschis cu cel puțin cinci ani în urmă, iar proprietarul contului să aibă vârsta de 59½ ani sau mai mult.
• Contribuțiile angajatorului la un Roth 401 (k) sunt supuse impozitului pe venit.
• Există strategii pentru a minimiza mușcăturile fiscale ale distribuțiilor 401 (k).

Determinarea impozitelor dvs. pe un 401 (k) tradițional

Distribuțiile dintr-un 401 (k) obișnuit sau tradițional sunt destul de simple în tratamentul fiscal. Contribuțiile dvs. la plan au fost plătite cu dolari înainte de impozitare, ceea ce înseamnă că au fost luate „din partea de sus” a salariului brut, reducându-vă venitul câștigat impozabil și, astfel, impozitul pe venit pe care l-ați plătit în acel moment. Datorită amânării, taxele devin datorate pentru fondurile 401 (k) odată cu începerea distribuțiilor.

De regulă, distribuțiile din astfel de planuri sunt impozitate ca venituri obișnuite la rata pentru categoria dvs. de impozite în anul în care faceți retragerea. Există, totuși, câteva excepții, inclusiv dacă te-ai născut înainte de 1936 și îți iei distribuția ca o sumă forfetară. Într-un astfel de caz, vă puteți califica pentru un tratament fiscal special.

Situația este la fel pentru un IRA tradițional, un alt cont de pensionare amânat de impozite oferit de unii angajatori mai mici (ca un IRA SEP ) sau care poate fi deschis și de o persoană. Contribuțiile la IRA-urile tradiționale se fac, de asemenea, cu dolari înainte de impozitare și, prin urmare, se datorează taxe asupra acestora atunci când banii sunt retrași.

---

Termenul limită de depunere a impozitului pe venit federal pentru persoane fizice a fost prelungit de la 15 aprilie 2021 până la 17 mai 2021. Plata impozitelor datorate poate fi amânată până la aceeași dată. Termenul dvs. de impozitare de stat nu poate fi întârziat.

Dacă ați fost afectat de dezastrul furtunii de zăpadă din Texas în februarie 2021, termenul dvs. a fost mutat la 15 iunie 2021. Dacă nu locuiți în Texas, dar ați fost afectat de furtună, este posibil să fiți eligibil pentru termenul întârziat.3

Impozite pe un 401 (k) tradițional

Pentru anul fiscal 2020, de exemplu, plătibil pe 17 mai 2021, un cuplu căsătorit care depune dosar în comun și câștigă împreună 80.000 de dolari ar plăti impozite de 10% pentru primii 19.400 de dolari din venit, 12% pentru următorii 59.550 dolari și 22% pentru restul de 1.050 USD. Dacă venitul cuplului ar crește suficient pentru a intra în următoarea categorie de impozite, o parte din veniturile suplimentare ar putea fi impozitate la următoarea rată incrementală cea mai mare de 24%.

Această creștere ascendentă a cotei de impozitare face importantă luarea în considerare a modului în care retragerile 401 (k), care sunt CL Sheldon & Company LLC din Alexandria, Virginia. „Dar ceea ce este mai important este:„ Ce vor face distribuțiile dvs. 401 (k) la celelalte impozite și taxe? ‘”

Sheldon citeazăca exempluimpozitarea prestațiilor de securitate socială.În mod normal, prestațiile de pensie de securitate socială nu sunt supuse impozitului pe venit, cu excepția cazului în care venitul anual total al beneficiarului depășește o anumită sumă. O distribuție considerabilă de 401 (k) ar putea împinge veniturile cuiva peste această limită, determinând o mare parte din prestațiile de securitate socială să devină impozabile atunci când ar fi fost neimpozitate fără distribuirea efectuată. Dacă venitul dvs. anual depășește 34.000 USD (44.000 USD pentru cuplurile căsătorite), 85% din prestațiile de securitate socială pot fi impozitate.

Ca și în cazul altor venituri, distribuțiile din conturile tradiționale 401 (k) și tradiționale IRA sunt impozitate pe o bază incrementală, cu rate constant mai mari pentru niveluri de venit progresiv mai ridicate. Ratele au fost reduse prin Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă (TCJA) din 2017. Dar structura de bază, care cuprinde șapte categorii de impozite, rămâne intactă, la fel ca ratele gradate.În plus, această reducere este setată să expire în 2025.

Un astfel de exemplu subliniază importanța acordării unei atenții deosebite când și cum retrageți bani din 401 (k).

Impozite pe un Roth 401 (k) 

Cu un Roth 401 (k), situația fiscală este diferită. La fel ca în cazul unui Roth IRA,  banii pe care îi contribuiți la un Roth 401 (k) se fac cu dolari după impozitare, ceea ce înseamnă că nu ați obținut o deducere fiscală pentru contribuție în acel moment. Deci, din moment ce ați fost deja impozitat pe contribuții, este puțin probabil să fiți taxat și pentru distribuțiile dvs., cu condiția ca distribuțiile dvs. să fie calificate.

Pentru ca distribuțiile să se califice, Roth trebuie să fi fost suficient de „îmbătrânit” (adică stabilit) din momentul în care ați contribuit la aceasta și trebuie să fiți suficient de mare pentru a face retrageri fără o penalizare. „În timp ce Roth 401 (k) desemnat crește scutit de impozite, aveți grijă să  Dougherty & Associates, în Cincinnati, Ohio.

O notă importantă: aceste reguli și restricții se aplică banilor câștigați de contul dvs.: orice altceva în afară de ceea ce ați depus în acesta. Spre deosebire de tradiționalul 401 (k), puteți distribui contribuțiile dvs. din soiul Roth în orice moment, fără penalizare. Cu toate acestea, câștigurile trebuie încă raportate în declarația dvs. fiscală;de fapt, întreaga distribuție o face.

La fel ca tradiționalul 401 (k), termenii Roth 401 (k) stipulează că distribuțiile minime obligatorii (RMD) trebuie să înceapă până la vârsta de 72 de ani (spre deosebire de IRA-urile Roth), deși această cerință a fost renunțată și pentru aceste conturi în 2020, după introducere din Legea CARES.

Cu toate acestea, Roth 401 (k) nu este complet clar, din punct de vedere fiscal. Dacă angajatorul dvs. se potrivește cu contribuțiile dvs. la un Roth, acea parte a banilor este considerată a fi făcută cu dolari înainte de impozitare. Deci vatrebui să plătiți impozite pe acele contribuții atunci când luați distribuții. Acestea sunt impozitate ca venituri obișnuite.

Special 401 (k) Strategii fiscale

Pentru anumiți contribuabili, alte strategii legate de conturile de pensionare pot permite o reducere a mușcăturii lor fiscale.

Declarați acțiunile societății ca fiind câștig de capital

Unele companii recompensează angajații cu acțiuni și adesea încurajează beneficiarii să dețină acele investiții în cadrul a 401 (k) s sau în alte conturi de pensionare. Deși acest aranjament poate avea dezavantaje, potențialele sale avantaje pot include un tratament fiscal mai favorabil.

Christopher Cannon, MS, CFP®, de la  RetireRight Pittsburgh, spune: „ Acțiunile angajatorilor net de apreciere nerealizată. Ceea ce înseamnă că creșterea stocului peste bază este tratată cu câștig de capital rate, nu [ca] venituri obișnuite. Acest lucru se poate ridica la economii imense de impozite. Prea mulți participanți și consilieri ratează acest lucru atunci când distribuie banii sau rulează 401 (k) către un IRA. „

În general, planificatorii financiari consideră că plata impozitului pe câștigurile de capital pe termen lung este mai avantajoasă pentru contribuabili decât plata impozitului pe venit. Pentru cei care se încadrează în impozite mai mari, ratele impozitului pe venit sunt de aproximativ două ori mai mari decât cele care se aplică pentru câștigurile de capital.Începând cu anul fiscal 2020 și 2021, ratele impozitului pe câștigurile de capital sunt zero, 15% și 20%, în funcție de nivelul venitului dvs.

Fonduri de rulare

De asemenea, puteți evita impozitarea pe câștigurile dvs. Roth 401 (k) în cazul în care retragerea dvs. este în scopul direct, nu se suportă taxe suplimentare. Dacă reportarea nu este directă, adică fondurile sunt distribuite titularului de cont mai degrabă decât de la o instituție la alta, fondurile trebuie depuse într-un alt cont Roth 401 (k) sau Roth IRA în termen de 60 de zile pentru a evita impozitarea.

În plus, o trecere indirectă înseamnă că porțiunea distribuției atribuibile contribuțiilor nu poate fi transferată către un alt Roth 401 (k), ci poate fi transferată într-un IRA Roth. Partea de câștiguri a distribuției poate fi depusă în oricare tip de cont.

Linia de fund

Gestionarea și minimizarea sarcinii fiscale a contului dvs. 401 (k) începe cu alegerea dintre Roth 401 (k), finanțat prin contribuții post-impozitare, și un 401 (k) tradițional, care primește venituri înainte de impozitare. Unii profesioniști sfătuiesc să le dețină pe ambele pentru a minimiza riscul de a plăti acum toate impozitele rezultate acum sau pe toate ulterior.

La fel ca în cazul multor alte decizii de pensionare, alegerea dintre Roth și conturile obișnuite – dacă aveți acces la ambele – va depinde de factori individuali precum vârsta, venitul, grupul de impozite și statutul dvs. intern. Având în vedere complexitatea cântăririi acestor considerații și multe altele, este înțelept să solicitați sfaturi profesionale.