Conversia Roth IRA
Ce este o conversie Roth IRA?
O conversie Roth IRA este un transfer de active de pensionare dintr-un IRA tradițional, SEP sau SIMPLE într-un distribuții calificate.
Chei de luat masa
- O conversie Roth IRA implică transferul de fonduri de pensionare dintr-un IRA tradițional sau 401 (k) într-un cont Roth.
- Deoarece primul este amânat de impozit în timp ce un Roth este scutit de impozit, impozitul pe venit amânat datorat trebuie plătit pe fondurile convertite în acel moment. Nu există o penalizare de retragere anticipată.
- Această strategie are sens dacă un economizor crede că datoria privind impozitul amânat în contul tradițional va crește pe măsură ce se apropie pensionarea, unde este mai bine să plătiți aceste impozite acum decât mai târziu.
Cum funcționează o conversie Roth IRA
O conversie poate fi realizată printr-o reluare a activelor direct între administratorii IRA tradiționale și Roth, sau de către proprietarul IRA distribuind activele din IRA tradițional, SEP sau SIMPLE și transferând suma către IRA Roth în termen de 60 de zile de primire a sumei distribuite.
Orice astfel de conversii trebuie făcute cu diligența necesară, eventual consultând un planificator financiar sau un profesionist în impozite personale, deoarece pot exista implicații fiscale majore dacă nu sunt făcute în mod corespunzător. Acest lucru este și mai important, deoarece o conversie Roth finalizată după 31 decembrie 2017 nu mai poate fi recaracterizată – cu alte cuvinte, nu poate fi readusă mai târziu la un IRA tradițional.
Când conversiile au sens
Marele avantaj al conversiilor Roth IRA este retragerea fără taxe la pensionare. Acest lucru poate fi atrăgător dacă vă așteptați să vă aflați într-o categorie de impozite marginală mai mare la pensionare, ceea ce nu este de obicei cazul majorității oamenilor. Dar există un alt aspect al conversiilor care atrage mai puțină atenție. Prin sincronizarea unei serii de conversii pentru a coincide cu anii în care categoria dvs. de impozite este mai mică, suma impozitelor plătite pentru aceste conversii ar fi redusă la minimum.
Considerațiile fiscale sunt cheia unei conversii Roth IRA. Nu are prea mult sens să convertiți dacă vi se va primi o factură fiscală acum, care va fi mult mai mare decât dacă ați fi așteptat să retrageți fondurile. În plus, valoarea timpului banilor este importantă. Un dolar în mâna ta astăzi valorează mai mult decât un dolar care vine la un moment dat în viitor. Un alt factor este că nu doriți ca o conversie mare într-un an să vă împiedice într-o categorie de impozite mai mare.
Un alt aspect de luat în considerare este efectuarea unei deduceri caritabile cu activele dintr-un IRA. Modificările din 2018 în legislația fiscală au eliminat efectiv aceste deduceri pentru mulți contribuabili. Dar dacă ar fi să folosiți banii dintr-un IRA pentru a face o contribuție caritabilă, deducerea fiscală pentru o contribuție la o organizație caritabilă publică poate fi de până la 60% din venitul brut ajustat (AGI) al unui cuplu pentru donațiile în numerar și până la 30% pentru donații de valori mobiliare precum cele dintr-un IRA. În cazul în care contribuția dvs. depășește aceste limite, IRS vă permite să transportați excesul înainte până la cinci ani.
Exemplu de conversie Roth
De exemplu, dacă un cuplu căsătorit care se așteaptă să depună împreună cu 115.000 dolari venituri impozabile convertesc până la 50.000 dolari într-un Roth IRA, ar putea rămâne în intervalul fiscal de 22% pentru 2021, care se aplică veniturilor impozabile între 81.051 dolari și 172.750 dolari SUA. Un dolar peste această limită ar lovi cuplul în paranteze de 24%.