Publicația IRS 571: Planuri de anuitate protejate de impozite (403 (b) Planuri)
Ce este Publicația IRS 571: Planuri de anuitate protejate de impozite (planuri 403 (b))?
Publicația IRS 571: Planuri de anuitate protejate de taxe (403 (b) Planuri) oferă informații fiscale pentru solicitanții care au un plan de pensii 403 (b). Publicația IRS 571 indică cine poate contribui la un plan 403 (b), contribuția maximă care poate fi făcută la un plan 403 (b) în cursul anului, regulile privind contribuțiile în exces și regulile privind reportările sau distribuțiile.
Contribuțiile pentru un plan 403 (b) sunt, în general, raportate în angajatorul W-2 al angajatului de către angajator și nu trebuie raportate de către angajat la IRS.
Înțelegerea publicației IRS 571: Planuri de anuitate protejate de impozite (403 (b) Planuri)
Deși Publicația IRS 571 oferă unele informații despre reportări și distribuții de conturi 403 (b), nu intră în detalii specifice. Specificații pentru reportări pot fi găsite în Publicația IRS 590 și informații despre distribuții în Publicația 575.
consideratii speciale
În IRS constată că (b) planul de 403, de asemenea, cunoscut ca un anuitate impozit-adăpostit planul (TSA), este un plan de pensii pentru anumiți angajați ai școlilor publice, angajați ai unor organizații scutite de taxe, și anumite miniștri. De asemenea, sunt eligibili organizațiile de servicii spitalicești cooperative, facultățile civile și personalul Universității de Științe ale Sănătății Uniformed Services și angajații sistemelor școlare publice organizate de guvernele tribale indiene.
Conturile individuale dintr-un plan 403 (b) pot fi oricare dintre următoarele tipuri:
- Un contract de anuitate furnizat prin intermediul unei companii de asigurări
- Un cont de custodie investit în fonduri mutuale
- Un cont de venit pentru pensionari creat pentru angajații bisericii
În general, conturile de venituri din pensii pot investi fie în anuități, fie în fonduri mutuale.
La fel ca un 401 (k) sau IRA, nu plătiți impozitul pe venit din contribuții până când nu începeți să faceți retrageri din plan, de obicei, după ce vă retrageți. Principalul contului și declarațiile nu sunt impozitate până când nu le retrageți. Începând cu 2020, participanții la plan trebuie să înceapă să ia distribuțiile minime necesare (RMD-uri) din conturile lor de pensionare până la 1 aprilie după anul în care împlinesc vârsta de 72 de ani.
Potrivit IRS, un beneficiu suplimentar poate fi „dacă dvs. sau angajatorul dumneavoastră faceți contribuții eligibile la un plan de pensionare, puteți primi un credit de până la 1.000 USD (până la 2.000 USD dacă depuneți împreună). Acest credit ar putea reduce impozit federal pe venit plătiți dolar pentru dolar. ” Aceasta se numește credit fiscal al economizorului.
Cu toate acestea,există limite pentru venitul brut ajustat pentru credit. Acestea sunt de 66.000 de dolari pentru 2021 (65.000 de dolari pentru 2020) dacă statutul dvs. de depunere este căsătorit depunând în comun;49.500 USD pentru 2021 (48.750 USD pentru 2020) dacă statutul dvs. de depunere este cap de gospodărie (cu persoana calificată);sau 33.000 de dolari pentru 2021 (32.500 de dolari pentru 2020) dacă statutul dvs. de depunere este celibatar, căsătorit depunând separat sau văduva (er) eligibilă cu copil aflat în întreținere.
Versiunile Roth ale 403 (b) pot fi disponibile, permițându-vă să contribuiți cu bani după impozitare, care pot crește fără taxe la retragerea principalului sau a returnărilor.