Conversia 403 (b) la 401 (k)

Internal Revenue Service (IRS),spune că poți rula un (b) planul de403 într -un (k) plan de401 dacă lucrați pentru un angajator care oferă un 401 (k). De asemenea, puteți rula un plan 403 (b) într-un plan solo sau independent 401 (k) dacă sunteți independent.

Cu toate acestea, dacă lucrați pentru un angajator care nu oferă un plan 401 (k), atunci nu puteți rula un plan 403 (b) în niciun tip de plan 401 (k).

Chei de luat masa

• Serviciul de venituri interne (IRS) spune că puteți transforma un plan 403 (b) într-un plan 401 (k) dacă lucrați pentru un angajator care oferă un 401 (k).
• De asemenea, puteți rula un plan 403 (b) într-un plan solo sau independent 401 (k) dacă sunteți independent.
• Cu toate acestea, dacă lucrați pentru un angajator care nu oferă un plan 401 (k), atunci nu puteți rula un plan 403 (b) în niciun tip de plan 401 (k).

Înțelegerea unei conversii de la 403 (b) la 401 (k)

Planul 403 (b) și 401 (k) planurile de pensionare sunt destul de similare în ceea ce privește designul și caracteristicile lor. Ambele sunt planuri amânate de impozite care permit câștigurilor dvs. să crească fără impozite, dar sunteți impozitat pentru distribuțiile sau retragerile la pensionare. Ambele planuri impun participanților să împlinească 59 ½ ani înainte de a retrage fonduri; în caz contrar, se vor confrunta cu o penalitate de retragere anticipată de 10% din distribuție și se vor confrunta cu impozite pe venit din totalul distribuției. Cu toate acestea, planurile 403 (b) sunt rezervate angajaților guvernamentali, cum ar fi profesorii, în timp ce 401 (k) sunt rezervate sectorului privat.

Limite de contribuție pentru planurile 403 (b) și 401 (k)

Atât planul 403 (b), cât și planurile 401 (k) au aceleași limite de contribuție pentru 2020 și 2021, care este de 19.500 USD pe an, ceea ce înseamnă că este suma maximă pe care o puteți contribui anual. Cu toate acestea, pentru cei cu vârsta de 50 de ani și peste, aceștia pot contribui cu 6.500 USD pe an ca contribuție de recuperare în 2020 și 2021.

De asemenea, limita totală a contribuției la plan atât pentru angajat cât și pentru angajator trebuie să fie cea mai mică dintre 58.000 USD în 2021 (în creștere de la 57.000 USD în 2020) sau 100% din salariul anual cel mai recent al angajatului.

Cu toate acestea, este important să rețineți că o trecere de la un plan la altul nu este o contribuție, ci doar un transfer de la un tip de plan de pensionare la altul.

Conturi eligibile pentru reportări

Fondurile din cadrul planului dvs. 403 (b) pot fi transformate într-un plan 401 (k) care se află la angajatorul dvs. actual. De asemenea, puteți rula sau transfera fondurile într-un plan SEP sau 457 dacă angajatorul dvs. oferă unul dintre ele.

Transmiterea funcționează și invers: dacă ați avut un 401 (k) la vechiul loc de muncă și noul angajator oferă doar un 403 (b), puteți să transferați o parte sau toate aceste fonduri.

Desigur, puteți transfera oricând un plan 403 (b) sau alt plan calificat oferit de un angajator anterior într-un cont tradițional de pensionare individual (IRA) sau Roth IRA. Regulile actuale vă permit să transferați apoi acești bani într-un 401 (k ) planificați dacă sunteți angajat de un angajator care oferă acest plan în viitor, atâta timp cât banii din planul 403 (b) nu au fost amestecați cu fonduri contributive pe care le-ați depus în IRA.

consideratii speciale

În timp ce reglementările IRS permit transferul activelor între planurile 401 (k) și planurile 403 (b), angajatorii nu sunt obligați să permită transferurile în planurile pe care le întrețin. Indiferent de transferul la care vă gândiți, angajatorul dvs. trebuie să îl permită.

Detalii de trecere

Transferurile într-un plan de pensionare tradițional sau non-Roth sunt, în general, scutite de impozite. Fondurile pot intra într-un IRA Roth prin transfer direct, sub rezerva impozitului pe venit, dar nu apenalității de retragere anticipată.

Distribuțiile minime obligatorii (RMD), distribuțiile de dificultăți, distribuțiile corective și orice plăți răspândite pe durata de viață a participantului la plan, sau timp de 10 ani, nu sunt eligibile pentru a fi reportate.

Contribuții mixte

Dacă contul 403 (b) are atât contribuții înainte de impozitare, cât și contribuții post-impozitare, se consideră că o distribuție provine din banii, contribuțiile și câștigurile impozabile înainte de impozitare. Orice porțiune neimpozabilă din distribuție, inclusiv contribuțiile după impozitare, poate fi transformată într-un IRA tradițional sau Roth sau într-un alt plan eligibil care contabilizează separat contribuțiile impozabile și neimpozabile.

De exemplu, Bill’s 403 (b) constă numai din contribuții și venituri înainte de impozitare. Bill poate solicita o trecere directă a unei părți sau a întregului cont într-un IRA tradițional, un 401 (k), un alt 403 (b) sau un plan 457 eligibil de guvern, fără consecințe fiscale. Tranzacția trebuie raportată în următoarea sa declarație de impozit pe venit. Dacă îl transformă într-un IRA Roth, distribuția va fi considerată venit impozabil, deoarece IRA Roth nu prevede o deducere fiscală pentru contribuții, adică folosesc dolari după impozitare. Cu toate acestea, IRA-urile Roth nu au impozite pe retrageri la pensionare, spre deosebire de alte IRA-uri care oferă contribuții înainte de impozitare.

Transferuri directe și indirecte

Transferurile directe, de la un administrator la altul, nu sunt supuse reținerii. Restituirile indirecte, în care un cec este trimis direct participantului la plan, sunt supuse reținerii de 20%. Pentru ca o trecere indirectă să rămână complet neimpozitată, participantul trebuie să compenseze suma reținută.

De exemplu, Bill a decis să solicite o reportare indirectă de 10.000 de dolari de la 403 (b). Administratorul planului său reține 20%. Bill primește un cec de 8.000 de dolari. Trebuie să vină cu 2.000 de dolari din alte surse, sau trecerea lui va fi de numai 8.000 de dolari. Cei 2.000 de dolari vor fi venituri impozabile pentru el, sub rezerva unei penalități de distribuire timpurie în cazul în care Bill are sub 59 ½ ani.