Avantaj fiscal
Ce este avantajul fiscal?
Termenul „cu avantaje fiscale” se referă la orice tip de investiție, cont financiar sau plan de economii care este fie scutit de impozitare, amânat sau care oferă alte tipuri de beneficii fiscale. Exemple de investiții cu avantaje fiscale sunt obligațiunile municipale, parteneriatele, UIT-urile și anuitățile. Planurile cu avantaje fiscale includ IRA-urile și planurile de pensionare calificate, cum ar fi 401 (k) s.
Chei de luat masa
- Avantajul fiscal se referă la statutul fiscal favorabil deținut de anumite investiții calificate, conturi sau alte mijloace financiare.
- Exemple comune includ obligațiuni municipale, conturi 401 (k) sau 403 (b), 529 de planuri și anumite tipuri de parteneriate.
- Statutul amânat de impozit înseamnă că venitul înainte de impozitare este utilizat pentru a finanța o investiție în care taxele vor fi plătite la o dată ulterioară și la cote de impozitare la acel moment.
- Statutul de scutit de impozit folosește bani după impozitare pentru finanțarea investițiilor în care câștigurile sau veniturile produse de acestea nu sunt supuse impozitului pe venit obișnuit.
Înțelegerea avantajelor fiscale
Investițiile și conturile cu avantaje fiscale sunt utilizate de o mare varietate de investitori și angajați în diverse situații financiare. Contribuabilii cu venituri mari caută venituri din obligațiuni municipale fără impozite, în timp ce angajații economisesc pentru pensionare cu IRA-urile și planurile de pensionare sponsorizate de angajator.
Cele două metode comune care permit oamenilor să-și minimizeze facturile fiscale sunt amânate și scutite de impozite . Cheia pentru a decide care, sau dacă o combinație a ambelor, are sens pentru dvs., vine la momentul în care se realizează avantajele fiscale.
Conturi cu impozite amânate
Conturile cu impozite amânate vă permit să realizați deduceri fiscale imediate asupra sumei totale a contribuției dvs., dar retragerile viitoare din cont vor fi impozitate la rata dvs. de venit obișnuit. Cele mai frecvente conturi de pensionare amânate din SUA sunt IRA-urile tradiționale și planurile 401 (k). În Canada, cel mai frecvent este un plan de economii la pensie înregistrat (REER).
În esență, după cum sugerează și numele contului, impozitele pe venit sunt „amânate” la o dată ulterioară.
De exemplu, dacă venitul dvs. impozabil în acest an este de 50.000 USD și ați contribuit 3.000 USD la un cont amânat de impozite, ați plăti impozite doar pentru 47.000 USD. În 30 de ani, odată ce vă retrageți, dacă venitul dvs. impozabil este inițial de 40.000 USD, dar decideți să retrageți 4.000 USD din cont, venitul impozabil ar fi crescut până la 44.000 USD.
Legea SECURE modifică multe dintre regulile legate de planurile de pensionare cu avantaje fiscale și mijloacele de economisire, cum ar fi IRA-urile tradiționale și conturile 529.
Conturi scutite de impozite
Conturile scutite de impozite, pe de altă parte, oferă beneficii fiscale viitoare, deoarece retragerile la pensionare nu sunt supuse impozitelor. Deoarece contribuțiile în cont se fac cu dolari după impozitare, nu există niciun avantaj fiscal imediat.
Principalul avantaj al acestui tip de structură este că randamentele investițiilor cresc fără taxe. Conturile populare scutite de impozit în SUA sunt Roth IRA și Roth 401 (k). În Canada, cel mai frecvent este un cont de economii fără taxe (CELI).
Dacă ați contribuit astăzi 1.000 USD într-un cont scutit de impozite și fondurile ar fi investite într-un fond mutual, care a furnizat o rentabilitate anuală de 3%, în 30 de ani contul ar fi evaluat la 2.427 USD. În schimb, într-un portofoliu de investiții impozabil obișnuit în care s-ar plăti impozite pe câștiguri de capital la 1.427 USD, dacă această investiție ar fi făcută printr-un cont scutit de impozite, creșterea nu ar fi impozitată.
Cu un cont amânat de impozite, taxele sunt plătite în viitor, dar cu un cont scutit de taxe, impozitele sunt plătite chiar acum. Cu toate acestea, prin schimbarea perioadei în care plătiți impozite și realizarea unei creșteri a investițiilor fără taxe, se pot realiza avantaje majore.
Investiții cu avantaje fiscale
Investițiile cu avantaje fiscale protejează parțial sau total venitul unui investitor de impozitare, permițându-le să-și minimizeze sarcina fiscală. Investitorii de obligațiuni municipale, de exemplu, primesc dobânzi pentru obligațiunile lor pe durata vieții obligațiunii.
Veniturile din emiterea acestor obligațiuni către investitori sunt utilizate de autoritățile municipale pentru finanțarea proiectelor de capital din comunitate. Pentru a stimula mai mulți investitori să achiziționeze aceste obligațiuni, veniturile din dobânzi primite de investitori nu sunt impozitate la nivel federal. În multe cazuri, dacă deținătorul de obligațiuni locuiește în același stat în care au fost emise obligațiunile, veniturile din dobânzi vor fi, de asemenea, scutite de impozitele de stat și locale.
Deprecierea produce, de asemenea, avantaje fiscale pentru persoanele fizice și întreprinderile care investesc în imobiliare. Amortizarea este o deducere a impozitului pe venit care permite unui contribuabil să recupereze baza costului anumitor proprietăți. În SUA, costul achiziționării unui teren sau a unei clădiri este valorificat pe un număr specificat de ani utili prin deduceri anuale din depreciere.
De exemplu, să presupunem că un investitor achiziționează o proprietate pentru 5 milioane USD (baza costului). După cinci ani, investitorul are deduceri la depreciere de 500.000 USD, iar noua lor bază de costuri este de 4.5 milioane USD. Dacă vând proprietatea pentru 5,75 milioane dolari, câștigul realizat de investitor va fi de 5,75 milioane dolari – 4,5 milioane dolari = 1,25 milioane dolari. Deducerea de 500.000 de dolari va fi impozitată la rata de recuperare a deprecierii, iar restul de 750.000 de dolari va fi impozitat ca câștig de capital. Fără avantajul fiscal al indemnizației de amortizare, întregul câștig realizat din vânzarea proprietății va fi impozitat ca un câștig de capital.
Conturi cu avantaje fiscale
Cu conturi de brokeraj regulate, IRS impozitează investitorii asupra oricăror câștiguri de capital realizate din vânzarea investițiilor profitabile. Cu toate acestea, conturile cu avantaje fiscale permit activităților de investiții ale unei persoane să fie amânate și, în unele cazuri, scutite de impozite. Aranjamentele individuale tradiționale de pensionare (IRA) și planurile 401 (k) sunt exemple de conturi amânate în care veniturile din investiții nu sunt impozitate în fiecare an.
În schimb, impozitul este amânat până când individul se retrage, moment în care poate începe să facă retrageri din cont. Retragerea din aceste conturi fără penalizare este permisă după ce titularul contului împlinește 59½ ani.
Înainte de adoptarea Legii privind setarea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE Act), care a fost semnată în lege la 20 decembrie 2019, odată ce un titular de cont a împlinit 70½ ani, li s-a cerut să înceapă distribuții minime din impozitul lor – conturi de pensionare amânate. Conform SECURE, persoanele în vârstă au până la vârsta de 72 de ani înainte ca distribuțiile minime necesare să intre. În plus, în conformitate cu noua lege, a fost eliminată limita de vârstă pentru contribuția la un IRA tradițional, permițând titularilor de conturi să lucreze la nesfârșit, similar cu un IRA Roth.
Contribuabilii ar trebui să fie conștienți de faptul că prevederile fiscale speciale adoptate ca parte a cerințele necesare. distribuțiile minime (RMD) din planuri nu vor fi eficiente în 2021, cu excepția cazului în care sunt adoptate de o nouă legislație.
consideratii speciale
IRA-urile Roth și conturile de economii fără impozite (CELI) oferă chiar mai multe economii fiscale pentru investitori decât conturile amânate, deoarece activitățile din aceste conturi sunt scutite de impozite. Retragerile și câștigurile din aceste conturi sunt scutite de impozite, oferind un exemplu perfect de avantaj fiscal.
Guvernele stabilesc avantaje fiscale pentru a încuraja persoanele private să contribuie cu bani atunci când se consideră că sunt în interes public. Selectarea tipului adecvat de conturi sau investiții cu avantaje fiscale depinde de situația financiară a investitorului.