Cont de economii fără taxe (CELI)
Ce este un cont de economii fără taxe (CELI)?
Un cont de economii fără impozite (CELI) este un cont în care contribuțiile, dobânzile câștigate, dividendele și câștigurile de capital nu sunt impozitate și pot fi retrase fără impozite. În timp ce se numește cont de economii, un CELI poate deține anumite investiții inclusiv fonduri mutuale, valori mobiliare și obligațiuni, precum și numerar. Acest cont este disponibil pentru persoanele cu vârsta de 18 ani și peste din Canada și poate fi utilizat în orice scop.
Chei de luat masa
- Conturile de economii fără taxe (TFSA) sunt un tip de cont cu avantaje fiscale disponibile pentru rezidenții canadieni cu vârsta de 18 ani sau mai mult.
- CELI vă permit să economisiți bani din impozite, deoarece câștigurile din investițiile în cont nu sunt impozitate, iar retragerile pot fi scutite de impozite.
- Există o limită anuală de contribuție la CELI; în 2020, această limită este de 6.000 C $.
Înțelegerea conturilor de economii fără taxe (CELI)
Conturile de economii fără impozite (TFSA) au fost introduse în Canada în 2009, cu o limită de contribuție de 5.000 USD pe an.În 2013, acea limită a fost majorată la 5.500 C $ anual și a rămas la nivelul respectiv până în 2018, cu excepția în 2015, când limita a fost de 10.000 C $. În 2019, limita de contribuție a fost ridicată la 6.000 C $, unde rămâne pentru 2020.
Avantajul deținerii unei investiții în cadrul unui CELI este că nu veți fi impozitat pe niciun venit realizat de investiție. Ca exemplu, să luăm doi salvatori, Joe și Jane. La începutul anului, Joe pune 6.000 $ C într-un cont de investiții care câștigă 7% pe an;Jane face la fel, dar în cadrul unui CELI. Fiecare va avea fiecare 6.420 C $ la sfârșitul anului, dar Jane va putea retrage toate 6.420 C $ fără penalități fiscale, în timp ce Joe ar fi impozitat pe 420 C $ câștigat în câștig de capital.
Contribuții CELI
Suma pe care vi se permite să o depuneți într-un CELI se numește „camera de contribuție”. Chiar dacă nu aveați un CELI la acea vreme, ați acumulat spații de contribuție pentru fiecare an începând din 2009 în care aveați 18 ani sau mai mult și ați fost rezident al Canadei.
Orice cameră de contribuție neutilizată de la un an poate fi reportată la anul următor. De exemplu, dacă ați contribuit cu limita maximă până în 2019, când ați contribuit doar 3.000 C $, puteți contribui cu 3.000 C $ 2019 în 2020, în plus față de limita anuală de 6.000 C $ pentru 2020, pentru o contribuție totală de 9.000 C $. La fel, dacă nu ați făcut nicio contribuție din 2016, camera dvs. de contribuție pentru 2020 pentru contul CELI va fi de 23.000 C $: 5.500 C $ fiecare pentru anii 2017 și 2018 și 6.000 C $ fiecare pentru anii 2019 și 2020.
Veniturile obținute prin investiții în CELI nu au impact asupra spațiului dvs. de contribuție pentru anii curenți sau viitori.
Retrageri CELI
Orice sumă de retragere este adăugată înapoi în camera dvs. de contribuție la începutul anului următor. De exemplu, dacă Jane contribuie cu 5.500 C $ pentru anul fiscal 2020 (cu o limită de contribuție de 6.000 C $) și retrage 2.000 C $, nu poate înlocui întreaga sumă de retragere în același an, deoarece camera sa de contribuție disponibilă este de numai 500 C $.În acest caz, Jane poate înlocui 500 C $ și poate aștepta până la începutul anului 2021, când suma de retragere este adăugată în camera sa de contribuție, pentru a contribui din nou cu restul de 1.500 C $.
CELI vs. REER
În timp ce un cont de plan de economii de pensii înregistrat (RRSP) este destinat exclusiv economiilor de pensii, un CELI poate fi utilizat pentru a economisi pentru orice. Contul de economii fără impozite diferă de un cont de pensionare înregistrat în alte două moduri principale:
- Depozitele efectuate într-un REER sunt deduse din venitul dvs. impozabil. Depozitele într-un CELI nu sunt deductibile din impozit.
- Retragerile dintr-un plan de pensionare sunt impozitate ca venituri. Retragerile dintr-un CELI nu sunt impozitate.
consideratii speciale
Orice contribuție adusă unui CELI peste suma maximă admisibilă este considerată o supra-contribuție. Agenția Revenue Canada (ARC) se va percepe o penalizare de 1% pe lună înexces contribuția până când este retrasă.