Conturi de pensionare amânate sau scutite de impozite: Care este diferența?

Conturi de pensionare amânate de impozite vs. scutite de impozite: o prezentare generală

Când vă gândiți înainte de pensionare, planificarea fiscală ar trebui să facă parte din procesul decizional de la început. Cele două conturi comune de pensionare care permit oamenilor să-și minimizeze facturile fiscale sunt conturi amânate și scutite de impozite.

Pentru a fi clar, ambele tipuri de cont de pensionare minimizează suma cheltuielilor fiscale pe viață pe care cineva le va suporta, ceea ce oferă stimulente pentru a începe să economisești pentru pensionare la o vârstă fragedă. Cea mai distinctă diferență dintre cele două tipuri de conturi este atunci când încep avantajele fiscale.

Iată o privire asupra acestor două tipuri de conturi și diferența cheie care vă va ajuta să decideți care cont – sau dacă aveți o combinație a ambelor – are sens pentru dvs.

Chei de luat masa

• Cu un cont amânat de impozit, economiile fiscale se realizează atunci când faceți contribuții, dar cu un cont scutit de impozite, retragerile sunt scutite de impozite la pensionare.
• Conturile comune de pensionare amânate sunt IRA-urile tradiționale și 401 (k) s.
• Conturile populare scutite de impozite sunt Roth IRAs și Roth 401 (k) s.
• O strategie ideală de optimizare a impozitelor poate fi maximizarea contribuțiilor la ambele tipuri de conturi.

Conturi cu impozite amânate

Conturile amânate de impozite vă permit să realizați deduceri fiscale imediate  până la valoarea totală a contribuției dvs., dar retragerile viitoare din cont vor fi impozitate la rata dvs. de venit obișnuit.

Cele mai frecvente conturi de pensionare cu amânare fiscală din Statele Unite sunt IRA-urile tradiționale și planurile 401 (k).  În Canada, cel mai frecvent este un plan de economii de pensionare înregistrat (RRSP).  În esență, după cum sugerează și numele contului, impozitele pe venit sunt „amânate” la o dată ulterioară.

Dacă venitul dvs. impozabil în acest an este de 50.000 USD, de exemplu, și contribuiți cu 3.000 USD la un cont amânat de impozite, ați plăti impozite doar pentru 47.000 USD. În 30 de ani, odată ce vă retrageți, dacă venitul dvs. impozabil este inițial de 40.000 USD, dar decideți să retrageți 4.000 USD din cont, venitul dvs. impozabil ar fi crescut până la 44.000 USD.

Pentru 2020 și 2021, persoanelor le este permis să contribuie cu până la 19.500 USD la un plan 401 (k), plus o contribuție de recuperare de 6.500 USD dacă au peste 50 de ani. Pentru 2020 și 2021, puteți contribui cu maximum 6.000 USD la un IRA tradițional (cei peste 50 de ani pot adăuga 1.000 USD suplimentari).  Participarea la un plan de muncă și suma pe care o câștigați pot reduce, de asemenea, deductibilitatea unora dintre contribuțiile dvs. tradiționale IRA.

Avantajele conturilor amânate de impozite

Avantajul imediat al plății mai puține impozite în anul curent oferă un puternic stimulent pentru multe persoane pentru a-și finanța conturile amânate de impozite. Gândirea generală este că beneficiul fiscal imediat al contribuțiilor curente depășește implicațiile fiscale negative ale retragerilor viitoare.

Când persoanele fizice se pensionează, vor genera probabil venituri mai puțin impozabile și astfel se vor găsi într-o categorie de impozite mai mică. Cei cu venituri mari sunt de obicei puternic încurajați să își maximizeze conturile amânate pentru a reduce la minimum sarcina fiscală actuală.

De asemenea, primind un avantaj fiscal imediat, investitorii pot pune de fapt mai mulți bani în conturile lor.

Să presupunem, de exemplu, că plătiți o rată de impozitare de 24% pe venit. Dacă contribuiți cu 2.000 USD la un cont amânat de impozite, veți primi o rambursare fiscală de 480 USD (0,24 x 2.000 USD) și veți putea investi mai mult decât 2.000 USD inițiali, ceea ce îl va face compus la o rată mai rapidă. Aceasta presupunând că nu ați datorat impozite la sfârșitul anului, caz în care economiile fiscale ar reduce pur și simplu impozitele datorate. Creșterea economiilor dvs. poate oferi beneficii fiscale și liniște sufletească.

Conturi scutite de impozite

Conturile scutite de taxe nu oferă un beneficiu fiscal atunci când contribuiți la acestea. În schimb, acestea oferă beneficii fiscale viitoare; retragerile la pensionare nu sunt supuse impozitelor. Deoarece contribuțiile în cont se fac cu dolari după impozitare, nu există niciun avantaj fiscal imediat. Principalul avantaj al acestui tip de structură este că randamentele investițiilor cresc fără taxe.

---

Parantezele dvs. fiscale actuale și viitoare așteptate sunt principalii factori determinanți în determinarea contului cel mai potrivit pentru nevoile dvs. de planificare fiscală.

Conturile populare scutite de impozit în SUA sunt Roth IRA și Roth 401 (k).  În Canada, cel mai frecvent este un cont de economii fără taxe (CELI).

Dacă astăzi contribuiți 1.000 USD într-un cont scutit de impozite și fondurile sunt investite într-un fond mutual care oferă o rentabilitate anuală de 3%, în 30 de ani contul va fi evaluat la 2.427 USD. Când scoateți banii la pensionare, nu veți plăti impozite pe niciunul din aceștia.

În schimb, într-un portofoliu de investiții impozabil obișnuit, proprietarul ar plăti impozite pe câștiguri de capital pentru acele 1.427 dolari de creștere atunci când ar vinde investițiile.Și cu un cont amânat de impozite, proprietarul ar plăti impozitul pe venit obișnuit atunci când ar lua distribuții din contul lor – contribuții sau câștiguri. Rețineți că impozitul pe câștigurile de capital pe termen lung este mai mic decât impozitul obișnuit pe venit.

Cu un cont amânat de impozite, taxele sunt plătite în viitor, dar cu un cont scutit de taxe, impozitele sunt plătite chiar acum. Cu toate acestea, prin schimbarea perioadei în care plătiți impozite și permițând creșterea investițiilor fără taxe, se pot realiza avantaje majore.

„Îmi place să descriu un cont amânat ca fiind întârziat”, spune Mack Courter, CFP®, fondatorul Courter Financial, LLC., Din Bellefonte, PA. „Impozitele vor fi plătite cândva pe drum. Cu toate acestea, un cont scutit de taxe este scutit de impozite după ce banii sunt depuși în cont. ”

Limitele de contribuție pentru Roth IRAs și Roth 401 (k) s sunt aceleași ca și pentru IRAs tradiționale și 401 (k) s, dar persoanele al căror venit brut ajustat modificat (MAGI) este prea mare poate să nu poată contribui la Roth IRAs.

Avantajele conturilor scutite de impozite

Deoarece beneficiile conturilor scutite de impozite se realizează până la 40 de ani în viitor, unii oameni le ignoră. Cu toate acestea, tinerii adulți care sunt fie la școală, fie abia încep să lucreze sunt candidați ideali pentru conturi scutite de impozite. În aceste etape inițiale ale vieții, venitul lor impozabil și categoria fiscală corespunzătoare sunt de obicei minime, dar probabil vor crește în viitor.

Prin deschiderea unui cont scutit de impozite și investiția banilor în piață, o persoană fizică va putea accesa aceste fonduri împreună cu creșterea suplimentară a capitalului fără probleme fiscale. Deoarece retragerile din acest tip de cont sunt scutite de impozite, scoaterea banilor la pensie nu va împinge pe cineva într-o categorie de impozite mai mare.

„Credința convențională că impozitele vor fi mai mici la pensionare este învechită”, spune  Ali Hashemian, MBA, CFP®, președintele Kinetic Financial din Los Angeles, California. „ Pensionarul modern cheltuie mai mulți bani și generează mai multe venituri decât generațiile anterioare. De asemenea, mediul fiscal poate fi mai rău pentru pensionari în viitor decât este astăzi. Acestea sunt doar câteva dintre motivele pentru care strategiile scutite de impozite pot fi avantajoase. ”

„Nu mă pot gândi la nimeni care nu beneficiază de scutire de impozit”, spune Wes Shannon, CFP®, fondatorul SJK Financial Planning, LLC, din Hurst, Texas. „Adesea, un client care se află într-o categorie de impozite ridicată și are o strategie de investiții pe termen lung orientată spre creștere va putea profita de câștigurile de capital și de impozitul pe dividende calificat – în prezent la rate mai mici – în timp ce impozitul amânat transformă toate câștigurile în venituri obișnuite, care sunt impozitate la o rată mai mare. ”

Care este contul potrivit pentru dvs?

În timp ce strategia ideală de optimizare fiscală ar presupune maximizarea contribuțiilor la conturile amânate și scutite de impozite, există anumite variabile care trebuie luate în considerare dacă astfel de alocări nu sunt posibile.

Câștigători cu venituri mici

Persoanele cu venituri reduse sunt încurajate să se concentreze pe finanțarea unui cont scutit de impozite. În această etapă, contribuțiile la un cont amânat nu ar avea prea mult sens, deoarece beneficiul fiscal actual ar fi minim, dar obligația viitoare ar putea fi mare.

Cineva care contribuie cu 1.000 USD într-un cont amânat de impozite atunci când suportă un impozit pe venit de 12% ar economisi doar 120 USD astăzi. Dacă aceste fonduri sunt retrase în cinci ani când persoana se află într-o categorie de impozite mai mare și plătește un impozit pe venit de 32%, vor fi plătiți 320 USD.

Pe de altă parte, contribuțiile la un cont scutit de impozite sunt impozitate astăzi. Însă, presupunând că veți fi expus la o categorie de impozite mai mare în anii următori, viitoarea dvs. factură fiscală va fi redusă la minimum.

Câștigători cu venituri mari

Câștigătorii cu salarii mai mari ar trebui să se concentreze pe contribuțiile la un cont amânat de impozite, cum ar fi un 401 (k) sau IRA tradițional. Beneficiul imediat le poate reduce nivelul de impozitare marginal, rezultând o valoare semnificativă.

Luați în considerare scopul și intervalul de timp al economiilor dvs. de pensionare

O altă variabilă crucială de luat în considerare este scopul și intervalul de timp pentru economiile dvs. Conturile amânate de impozite sunt de obicei, dar nu întotdeauna, preferate ca vehicule de pensionare, deoarece majoritatea oamenilor vor avea câștiguri minime și ar putea avea o rată de impozitare mai mică în această etapă după viața profesională. Conturile scutite de impozite sunt adesea preferate în scopuri de investiții, deoarece un investitor poate realiza câștiguri de capital semnificative fără impozite.

„De fapt, cred că de multe ori clienții încarcă prea mult pe conturile amânate de impozite”, spune Marguerita Cheng, CFP®, CEO al Blue Ocean Global Wealth din Gaithersburg, MD. „La fel cum predicăm diversificarea investițiilor, diversificarea impozitelor este la fel de importantă. Este important să realizăm economii fiscale astăzi. Cu toate acestea, există ceva de spus pentru economiile de pensionare scutite de taxe sau scutite de taxe. Combinația dintre calcularea costului dolarului, valoarea în timp a banilor și creșterea fără impozite este o trifectă puternică. ”

Indiferent de nevoile dvs. financiare, un consilier financiar vă va putea ajuta să decideți ce tip de cont este cel mai potrivit pentru dvs.

Linia de fund

Planificarea fiscală este o parte esențială a oricărei decizii de bugetare personală sau de gestionare a investițiilor. Conturile amânate și scutite de impozite sunt printre cele mai des disponibile opțiuni pentru a facilita libertatea financiară în timpul pensionării.

Când luați în considerare cele două alternative, nu uitați că veți plăti întotdeauna impozite și, în funcție de tipul de cont, este pur și simplu o întrebare de când.