Răspundere fiscală
Ce este răspunderea fiscală?
Datoria fiscală este suma totală a datoriei fiscale datorate de o persoană fizică, o corporație sau o altă entitate unei autorități fiscale, cum ar fi Serviciul de venituri interne (IRS). Cu alte cuvinte, este suma totală a impozitului pe care sunteți responsabil să îl plătiți contribuabilului. Datoriile fiscale sunt suportate atunci când se câștigă venituri, există un câștig la vânzarea unui activ sau apare un alt eveniment impozabil. Nicio obligație fiscală nu înseamnă că impozitul total al contribuabilului a fost zero în anul precedent sau nu a trebuit să depună o declarație fiscală.
Chei de luat masa
- Datoria fiscală este suma totală a datoriei fiscale datorate de o persoană fizică, o corporație sau o altă entitate unei autorități fiscale, cum ar fi IRS.
- Impozitele pe venit, impozitul pe vânzări și impozitul pe câștigurile de capital sunt toate forme de datorii fiscale.
- Impozitele sunt impuse de o varietate de autorități fiscale, inclusiv guvernele federale, de stat și locale, care folosesc fondurile pentru a plăti servicii precum repararea drumurilor și apărarea țării.
- Atât persoanele fizice, cât și corporațiile își pot reduce datoriile fiscale solicitând deduceri, scutiri și credite fiscale.
Înțelegerea răspunderii fiscale
Răspunderea fiscală este suma impozitării pe care o întreprindere sau o persoană o suportă pe baza legilor fiscale actuale. Impozitele sunt impuse de o varietate de autorități fiscale, inclusiv guvernele federale, de stat și locale, care folosesc fondurile pentru a plăti servicii precum repararea drumurilor și apărarea țării. Când apare un eveniment impozabil, contribuabilul trebuie să cunoască baza impozabilă pentru eveniment și rata impozitului pe baza impozabilă.
Impozitul pe vânzări și salariile societății sunt forme de datorie fiscală. Când companiile își vând produsele, majoritatea statelor și autorităților locale percep o taxă pe vânzări, care reprezintă un procent din fiecare vânzare și este plătită de clienți. Întreprinderile trimit taxe de vânzare autorităților fiscale lunar sau trimestrial. Companiile rețin impozite pe venit și impozite pentru asigurările sociale și Medicare din salariile angajaților.
Datoria fiscală a unei persoane fizice sau corporative nu include doar anul curent; în schimb, are în vedere toți anii pentru care se datorează impozite. Asta înseamnă că, dacă există impozite înapoi (orice impozite care rămân neplătite din anii precedenți) datorate, acestea se adaugă și la datoria fiscală.
Exemple de răspundere fiscală
Cel mai frecvent tip de obligație fiscală pentru contribuabili este impozitul pe veniturile obținute. Să presupunem, de exemplu, că Anne câștigă 60.000 de dolari venituri brute, care sunt raportate pe un formular IRS W-2 la sfârșitul anului. Cu o rată de impozitare federală de 22% pentru acel nivel de venit, baza de impozitare de 60.000 USD este înmulțită cu rata de 22% pentru a calcula o datorie fiscală federală pentru Anne de 13.200 dolari.
Să presupunem că Anne’s W-4 a condus la angajarea ei reținând 10.000 de dolari în impozite federale și că a făcut o plată de impozite de 1.000 de dolari în cursul anului. Când Anne depune formularul 1040, declarația sa individuală de impozitare, plata impozitului rămasă datorată este de 13.200 USD impozite minus 11.000 USD în rețineri și plăți, sau 2.200 USD. Cu toate acestea, dacă informațiile W-4 ale Annei au dus la rețineri la 8.000 USD și nu efectuează nicio altă plată a impozitului pe parcursul anului, datoria sa fiscală sau suma datorată cu declarația sa de impozitare este datoria totală de 13.200 USD minus plata de 8.000 USD sau 5.200 USD.
Obligația fiscală include toți anii pe care o persoană fizică, o corporație sau o altă entitate le poate datora impozite.
Cum sunt impozitate câștigurile de capital
Atunci când un contribuabil vinde o investiție, o proprietate imobiliară sau un alt activ pentru un câștig, persoana respectivă plătește impozite pe câștig. Să presupunem, de exemplu, că un contribuabil achiziționează 100 de acțiuni din acțiunile obișnuite XYZ pentru 10.000 USD și vinde valorile mobiliare cinci ani mai târziu pentru 18.000 USD. Câștigul de 8.000 USD este considerat a fi baza impozabilă pentru acest eveniment impozabil, iar tranzacția este un câștig de capital pe termen lung, deoarece perioada de deținere este mai mare de un an. Cota de impozitare pentru câștigurile de capital poate fi diferită de cotele pentru impozitele pe venit și alte calcule de impozitare. Dacă rata de impozitare este de 10%, datoria fiscală este de 800 USD, iar contribuabilul va include acest calcul în declarația de impozitare individuală de 1040.
Linia 16 – Impozitul total (răspundere)
Ați completat formularul 1040? Rândul 16, care apare la pagina a doua a Formularului 1040, este datoria dvs. totală de impozitare față de IRS. Uneori, această sumă ar putea face stomacul să se întoarcă, deoarece poate părea ridicat. Cu toate acestea, atunci când este calculată obligația dvs. fiscală, o ajustați pentru impozitul federal pe venit reținut, deduceri, scutiri și credite fiscale pentru a calcula valoarea impozitelor datorate și neachitate în prezent. Dacă ați plătit în exces, veți primi o rambursare. Pe de altă parte, dacă ați plătit prea puțin, veți datora mai mult IRS.