În ce se diferențiază o pensie de angajat simplificată (SEP) IRA și IRA SIMPLE?

Deși o pensie pentru angajați simplificată (SEP sau SEP-IRA) și IRA SIMPLE au similitudini, diferențele distincte le deosebesc una de alta.

Ambele sunt planuri sponsorizate de angajatori care oferă angajaților o modalitate de a economisi pentru pensionare cu avantaje fiscale. Contribuțiile cresc amânate până când sunt retrase la pensionare. După cum sugerează și numele lor, fiecare este conceput pentru a fi configurat cu ușurință și rentabil, în special în comparație cu un plan 401 (k).1  Nici una dintre opțiuni nu necesită raportare IRS anuală.

Să aruncăm o privire la modul în care funcționează fiecare și în ce fel diferă.

Chei de luat masa

• IRA-urile SEP și SIMPLE au fost concepute pentru a facilita angajatorilor să stabilească planuri de pensionare cu avantaje fiscale pentru angajați.
• Doar angajatorii pot contribui la un IRA SEP.
• Companiile cu mai puțin de 100 de angajați pot configura un IRA SIMPLE, în timp ce orice afacere de dimensiuni poate configura un IRA SEP.1

Cum funcționează IRA-urile SEP

O IRA SEP permite angajatorilor o metodă simplificată de a contribui la lucrătorii independenți, pot contribui la un IRA SEP.4

Un IRA SEP permite angajatorilor să ajusteze câți bani sunt contribuiți, în funcție de fluxul de numerar al companiei, făcându-l o alegere inteligentă pentru companiile care au anotimpuri fluctuante de fluxuri de venituri bune și rele.

---

Un IRA SEP este mai flexibil decât un IRA SIMPLE în ceea ce privește contribuția anuală.

În 2021, angajatorii pot contribui cu până la 58.000 USD sau 25% din compensația angajaților sau (în creștere de la 57.000 USD în 2020), oricare dintre acestea este mai mică.

Exemplu de IRA SEP

Joe lucrează la Taylor’s Body Shop, o companie care oferă un SEP IRA. Taylor’s Body Shop poate aduce contribuții mari sau mici la pensionarea lui Joe, în funcție de starea sa financiară actuală. Fiecare angajat primește același procent de contribuție. Joe nu își poate investi propriul venit în SEP.

Cum funcționează IRA-urile SIMPLE

O IRA SIMPLEajută întreprinderile mici să creeze conturi de pensionare simplificate pentru angajații lor și pentru ei înșiși. SIMPLE înseamnă „Planul de potrivire a stimulentelor pentru economii pentru angajați”. Doar companiile cu mai puțin de 100 de angajați pot înființa una.

Un IRA SIMPLE are două formule de contribuție care pot fi utilizate. Un angajator poate:

• Potriviți până la 3% din contribuția anuală a angajatului sau
• Stabiliți o contribuție non-electivă de 2% din salariul fiecărui angajat fără a necesita contribuții ale angajaților.

În 2021, limita de contribuție pentru angajați este de 13.500 USD (neschimbată față de 2020). Angajații cu vârsta de 50 de ani și peste pot aduce o contribuție suplimentară de recuperare de până la 3.000 USD, care este, de asemenea, neschimbată începând cu 2020.

Exemple IRA SIMPLE

Mary lucrează la Micro Tech, o mică afacere care oferă angajaților săi IRA SIMPLE. Micro Tech se potrivește cu 3% din contribuția anuală a Mariei. Anul acesta nu a contribuit la pensionarea ei, astfel Micro Tech nu a contribuit la IRA SIMPLĂ.

Janet lucrează pentru LoveScope Investing. Compania participă la un IRA SIMPLE și contribuieanual cuunprocent non-electiv de 2% la IRA SIMPLE a lui Janet. Janet nu a contribuit cu niciun salariu de 24.000 de dolari, dar LoveScope Investing a trebuit să investească încă 480 de dolari în IRA-UL SIMPLE.