Situația fluxurilor de numerar vs. Declarația de venit: Care este diferența?
Situația fluxului de numerar și situația veniturilor și cheltuielilor sunt părți integrante ale bilanțului corporativ. Situația fluxului de numerar sau situația fluxurilor de numerar măsoară sursele de numerar ale unei companii și utilizările sale de numerar pe o anumită perioadă de timp.
Contul de profit și pierdere măsoară performanța financiară a unei companii, cum ar fi veniturile, cheltuielile, profiturile sau pierderile pe o anumită perioadă de timp. Acest document financiar se numește uneori o declarație a performanței financiare. O declarație de profit și pierdere arată dacă o companie a realizatprofit, iar o declarație afluxului de numerar arată dacă o companie a generat numerar.
Chei de luat masa
- Situația fluxului de numerar și situația veniturilor și cheltuielilor sunt părți integrante ale bilanțului corporativ.
- O situație a fluxului de numerar arată cantitatea exactă a intrărilor și ieșirilor de numerar ale unei companii pe o perioadă de timp.
- Declarația de profit și pierdere este cea mai frecventă situație financiară și prezintă veniturile și cheltuielile totale ale unei companii, inclusiv contabilitatea non-cash, cum ar fi amortizarea pe o perioadă de timp.
- Situația fluxului de numerar este legată de situația veniturilor și profitului net sau arderii nete, care este primul element rând al unei situații a fluxului de numerar, utilizat pentru a calcula fluxul de numerar din operațiuni.
Situația fluxurilor de trezorerie
O situație a fluxurilor de numerar arată suma exactă a intrărilor și ieșirilor de numerar ale unei companii, fie lunar, trimestrial, fie anual. Acesta surprinde rezultatele operaționale curente și modificările din bilanț, cum ar fi creșteri sau scăderi ale creanțelor sau ale conturilor de plătit și nu include elemente contabile non-cash, cum ar fi amortizarea și amortizarea.
Fluxul de numerar provine, în general, din furnizori.
O situație a fluxului de numerar este în general împărțită în trei părți principale:
- Activități operaționale: analizează fluxul de numerar al unei companii din venitul sau pierderile nete prin reconcilierea venitului net cu numerarul efectiv primit de la companie sau utilizat în activitățile sale operaționale.
- Activități de investiții: arată fluxul de numerar din toate activitățile de investiții, care includ în general achiziții sau vânzări de active pe termen lung, cum ar fi imobilizări corporale (PP&E), precum și titluri de valoare de investiții.
- Activități de finanțare: arată fluxul de numerar din toate activitățile de finanțare, cum ar fi numerarul colectat prin vânzarea de acțiuni și obligațiuni sau împrumuturi de la bănci.
Cea mai obișnuită situație financiară este situația veniturilor, care arată veniturile și cheltuielile totale ale unei companii, inclusiv contabilitatea non-cash, cum ar fi amortizarea, în mod tradițional fie lunar, trimestrial, fie anual.
Adeverinta de venit
Cea mai obișnuită situație financiară este situația veniturilor, care arată veniturile și cheltuielile totale ale unei companii, inclusiv contabilitatea non-cash, cum ar fi amortizarea, în mod tradițional fie lunar, trimestrial, fie anual. O declarație de profit și pierdere este utilizată pentru a determina performanța unei companii, în special câți bani a câștigat, câți bani a plătit și profitul sau pierderea rezultată din venituri și cheltuieli.
Situația fluxului de numerar este legată de situația profitului sau profitului net, care este primul element rând al situației fluxului de numerar. Profitul sau pierderea din contul de profit și pierdere este apoi utilizat pentru a calcula fluxul de numerar din operațiuni. Aceasta este denumită metoda indirectă. O altă tehnică, numită metoda directă, poate fi utilizată și pentru pregătirea situației fluxurilor de numerar. În acest caz, banii primiți se scad din banii cheltuiți pentru a calcula fluxul de numerar net.
Linia de fund
Situația veniturilor și situația fluxurilor de numerar sunt două din cele trei componente ale unei situații financiare, cealaltă fiind bilanțul. Deși ambele diferă în ceea ce privește tipurile de informații pe care le arată; declarația de profit și pierdere care reflectă performanța unei afaceri prin veniturile, cheltuielile și profiturile acesteia și situația fluxului de numerar care reflectă modul în care profitul sau pierderea circulă în întreaga companie, ambele sunt legate indisolubil.
Situația fluxului de numerar nu poate exista fără declarația de profit și pierdere, deoarece începe cu venitul net sau pierderea derivată din declarația de profit și pierdere și arată cât de bine gestionează o companie poziția sa de numerar.