Rapoarte de rezervă pentru companiile de asigurări

În Statele Unite și în cele mai dezvoltate țări, autoritățile de reglementare impun companiilor de asigurări un raport legal obligatoriu al rezervelor de capital pentru desfășurarea afacerilor. Pot exista diferențe mari în natura și definiția rezervelor acceptabile, ceea ce poate face dificilă companiile și acționarii acestora, care operează în mai multe jurisdicții.

Cele mai multe cerințe de rezervă sunt stabilite la nivel de stat. Nivelurile standard includ 8% până la 12% din veniturile totale ale asigurătorului, dar suma reală necesară variază în funcție de tipurile de risc pe care și le asumă în prezent o companie.

Ratele de rezervă din regimurile de reglementare a asigurărilor din SUA

Centrul pentru politici și cercetări de asigurări (CIPR) colectează și examinează diferite reguli de asigurare de pe glob. Conform rapoartelor CIPR, Statele Unite sunt oarecum unice, deoarece cerințele de capital nu sunt văzute ca principalul mijloc de analiză a riscului în industrie.

CIPR identifică trei etape în sistemul de reglementare din SUA pentru companiile de asigurări. Prima etapă implică restricționarea activităților sau o cerință de aprobare prealabilă pentru acțiuni specifice ale companiei. Prima etapă este în mare parte implementată de stat și poate varia de la o țară la alta. A doua etapă implică supravegherea financiară publică, în care autoritățile de reglementare de stat și federale examinează declarațiile de asigurare pentru o eventuală insolvență.

Doar ultima etapă a procesului de prevenire a riscurilor din SUA implică rate de rezervă. Acestea sunt descrise ca backstops sau  reguli de capital bazat pe risc (RBC). O companie de asigurări trebuie să dețină întotdeauna capital care depășește nivelurile minime de reglementare sau poate fi forțată să înceteze operațiunile comerciale până când este conformă.

Asociația Națională a Comisarilor de Asigurări

Fiecare stat are propriul organism de reglementare pentru asigurări cu comisarii care uneori lucrează în tandem pentru a promova uniformitatea între diferitele companii naționale de asigurări. Asociatia Nationala a Societatilor de Asigurare comisari  (NAIC), a creat propria formula RBC pentru a stabili un nivel minim de capital ipotetic.

NAIC folosește calculatorul RBC pentru a decide dacă și când să ia măsuri specifice împotriva companiilor care și-au asumat un risc prea mare. Cu toate acestea, nu există reguli dificile și rapide cu privire la rapoartele de rezervă sau compozițiile de rezervă care constituie praguri acționabile.