Cum se măsoară adecvarea capitalului unei bănci?
Nivelul adecvat de capital al băncilor este strict reglementat la nivel mondial, pentru a asigura o mai bună stabilitate a sistemului financiar și a economiei globale. De asemenea, oferă protecție suplimentară deponenților. În Statele Unite, băncile sunt reglementate la nivel federal de către Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), Federal Reserve Board și Office of the Controlor of the Currency (OCC). În plus, băncile autorizate de stat sunt supuse autorităților de reglementare de stat. Reglementarea și solvabilitatea băncilor sunt considerate ambele critice datorită importanței unice a industriei bancare pentru funcționarea economiei în ansamblu.
Chei de luat masa
- Nivelul adecvat de capital al băncilor este strict reglementat la nivel mondial, pentru a asigura o mai bună stabilitate a sistemului financiar și a economiei globale și pentru a oferi o protecție suplimentară deponenților.
- În Statele Unite, băncile sunt reglementate la nivel federal de către Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), Federal Reserve Board și Office of the Controlor of the Currency (OCC).
- Există patru metode principale pentru evaluarea adecvării capitalului unei bănci: raportul de adecvare a capitalului, raportul de pârghie de nivelul 1, măsura capitalului economic și ratele de lichiditate.
Monitorizarea stării financiare a băncilor este, de asemenea, importantă, deoarece băncile trebuie să facă față unei nepotriviri a lichidității între activele și pasivele lor. În ceea ce privește pasivul bilanțului unei bănci, există conturi foarte lichide, cum ar fi depozitele la vedere. Cu toate acestea, activele unei bănci constau în principal din împrumuturi destul de nelichide. În timp ce împrumuturile pot fi (și sunt frecvent vândute) de către bănci, ele pot fi convertite rapid în numerar doar prin vânzarea acestora cu o reducere substanțială.
Evaluarea adecvării capitalului
Evaluarea cea mai frecvent utilizată a adecvării capitalului unei bănci este raportul de adecvare a capitalului. Cu toate acestea, mulți analiști și profesioniști din sectorul bancar preferă măsura capitalului economic. În plus, analiștii sau investitorii pot examina raportul de pârghie de nivel 1 sau ratele de lichiditate de bază atunci când examinează starea financiară a unei bănci.
Iată cele patru metode principale pentru evaluarea adecvării capitalului unei bănci.
Raportul adecvării capitalului
Băncilor americane li se cere să mențină un raport minim de adecvare a capitalului. Raportul de adecvare a capitalului reprezintă expunerea la credit ponderată la risc a unei bănci.
Raportul măsoară două tipuri de capital:
- Capitalul de nivel 1 este un capital social obișnuit care poate absorbi pierderile fără a cere băncii să înceteze operațiunile.
- Capitalul de nivel 2 este o datorie subordonată, care poate absorbi pierderile în cazul lichidării unei bănci.
Unii analiști sunt critici în ceea ce privește aspectul ponderării riscului al raportului de adecvare a capitalului și au subliniat că majoritatea neîndeplinirii obligațiilor de împrumut care au avut loc în timpul crizei financiare din 2008 se refereau la împrumuturile cu o pondere de risc foarte scăzută, în timp ce multe împrumuturi care au cele mai grele ponderarea riscului nu a fost implicită.
Nivelul 1 Raport de pârghie
Un raport de adecvare a capitalului asociat, uneori luat în considerare, este raportul de pârghie de nivel 1. Raportul de pârghie de nivel 1 este relația dintre capitalul de bază al unei bănci și activele totale ale acesteia. Se calculează prin împărțirea capitalului de nivel 1 la activele totale consolidate medii ale unei bănci și la anumite expuneri în afara bilanțului.
Cu cât este mai mare raportul de pârghie de nivelul 1, cu atât este mai probabil ca o bancă să reziste șocurilor negative la bilanțul său.
Măsură de capital economic
Mulți analiști și directori bancari consideră că măsura capitalului economic este o evaluare mai precisă și mai fiabilă a solidității financiare și a expunerii la risc a unei bănci decât raportul de adecvare a capitalului.
Calculul capitalului economic, care estimează cantitatea de capital pe care o bancă trebuie să o aibă la îndemână pentru a-și asigura capacitatea de a face față riscului său curent, se bazează pe sănătatea financiară a băncii, ratingul de credit, pierderile așteptate și nivelul de încredere al solvabilității. Prin includerea unor astfel de realități economice ca pierderi preconizate, această măsură este considerată a reprezenta o evaluare mai realistă a sănătății financiare reale și a nivelului de risc al unei bănci.
Ratele de lichiditate
Investitorii sau analiștii de piață pot examina, de asemenea, băncile utilizând evaluări de capital standard care evaluează starea financiară a companiilor din orice industrie. Aceste valori alternative de evaluare includ rapoarte de lichiditate, cum ar fi raportul curent, raportul numerar sau raportul rapid.