De ce HSA apelează mai mult la persoanele cu venituri mari

Dacă căutați modalități avantajoase din punct de vedere fiscal de a economisi bani, este posibil să fi auzit despre HSA-uri. Un cont de economii de sănătate, sau HSA, este un cont de economii cu un beneficiu fiscal unic triplu. Contribuțiile reduc veniturile impozabile, creșterea lor în cont este scutită de impozite, iar retragerile calificate (adică cele utilizate pentru cheltuieli medicale) sunt, de asemenea, scutite de impozite. Dar opțiunile de investiții unice rareori se potrivesc tuturor. Ar avea un HSA un sens financiar pentru tine?

Cum funcționează HSA-urile

Pentru a fi eligibil pentru a contribui la o HSA, contribuabilul trebuie safie inscris un mare plan de deductibile desănătate, definit ca un plan cu o deducere de cel puțin $ de1400 (individuale) sau $ 2.800 de(familie), prin 01 decembrieI al anului (contribuția sumele sunt proporționale pentru contribuabilii eligibili din anii parțiali; aceste cifre sunt pentru 2021).  O singură persoană poate depune până la 3.600 USD în 2021. Contribuabilii cu vârsta peste 55 de ani pot aduce o contribuție suplimentară de recuperare de 1.000 USD pe an. Pentru o familie, limita contribuției este stabilită la 7 200 USD pentru 2021.  conturi HSA comune nu sunt permise; fiecare persoană trebuie să aibă propriul cont. Unele contribuții pot fi sub formă de fonduri de la angajatorul contribuabilului – efectiv, bani gratuiți. 

Întreaga sumă depusă este deductibilă din impozit pe declarațiile din anul respectiv, chiar și pentru solicitanții care nu își detaliază deducerile. Contribuțiile unui angajat direct din salarii se fac cu dolari pretax, reducând venitul lor  brut. Contribuțiile angajatorului sunt deduse din venitul impozabil de către angajator, nu sunt detaliate de către angajat.

Fondurile din cont plătesc cheltuielile de asistență medicală acum sau în viitor. Retragerile nu sunt impozitate atât timp cât sunt utilizate pentru cheltuieli de calificare, inclusiv tratament alternativ de asistență medicală (acupunctură sau servicii de chiropractică, de exemplu), rețete, co-plăți la medic, tratament pentru sănătate mintală și dependență, îngrijire dentară și vizuală, programe de renunțare la fumat, animale de serviciu, prime de asigurare de îngrijire pe termen lung și multe alte bunuri și servicii medicale. IRS actualizează periodic cheltuielile permise;consultațiPub 502 sau consultați asigurătorul pentru lista cea mai actuală.

Spre deosebire de conturile de cheltuieli flexibile, HSA-urile nu au nicio caracteristică de utilizare sau pierdere. Contul aparține contribuabilului și nu se pierde atunci când persoana își schimbă locul de muncă sau nu folosește fondurile înainte de sfârșitul anului calendaristic. Fondurile sunt reportate de la an la an, ceea ce face ca HSA-urile să devină un mare mijloc de economisire pentru facturile medicale din ce în ce mai mari, care pot apărea în anii următori.

Un beneficiu bonus este că, după vârsta de 65 de ani, proprietarul contului poate lua distribuții de la HSA în orice scop, legat de sănătate sau nu; vor plăti impozit pe venit regulat, dar fără penalități.

Avantajele unui HSA

Potrivit unui studiu din 2018 realizat de Fidelity Benefits Consulting, HSA-urile vor beneficia mulți contribuabili, mai ales în lumina faptului că un cuplu tipic care împlinește 65 de ani va plăti în medie 280.000 USD în costuri medicale din buzunar înainte de a muri.  Potrivit Institutului de Cercetare a Beneficiilor Angajaților (EBRI), un contribuabil în vârstă de 55 de ani care contribuie cu suma maximă la un HSA în fiecare an până la 65 de ani ar putea vedea un sold de 60.000 USD din contribuțiile totale de aproximativ 42.000 USD, presupunând o rată de 5% de întoarcere. Multe HSA-uri ale fondurilor mutuale majore ating o rată de rentabilitate de 10 ani, care este semnificativ mai mare de 5%.

Un bărbat agresiv, de 45 de ani, care economisește maxim, inclusiv contribuțiile de recuperare atunci când este eligibil, ar putea vedea un sold de 150.000 USD la vârsta de 65 de ani. Dacă rata de rentabilitate este de 7,5%, ceea ce pare a fi în totalitate fezabil, soldul se ridică la 193.000 de dolari.

Antreprenorii milenari iau notă: un proprietar HSA din categoria impozitelor de 28%, care a început la vârsta de 25 de ani și a câștigat 7,5% din cont în timp, ar fi putut economisi aproape 350.000 de dolari doar în impozite federale pe venit, ca să nu mai vorbim de impozitele de stat sau alte impozite pe salarii. (Notă: această paranteză s-a încheiat în 2018; în noua factură fiscală, cele mai apropiate paranteze sunt de 24% și 32%; economisitorii ar aduna mai mult sau mai puțin decât exemplul de mai sus.)

Cine beneficiază cel mai mult de a avea un HSA?

HSA funcționează cel mai bine pentru cei cu venituri mari și pentru cei cu venituri mari. De ce? În primul rând, la fel ca în cazul oricărei strategii de investiții cu avantaje fiscale, trebuie să vă aflați într-una dintre categoriile de impozitare ridicate pentru a economisi bani semnificativi cu o deducere fiscală.

În al doilea rând, să faci acele contribuții maxime (singurul mod în care vei obține acea creștere maximă a activelor pe drum) necesită buzunare adânci – și nu doar din cauza mușcăturii din salariul tău. Amintiți-vă că HSA lucrează cu un plan de asigurări de sănătate foarte scăzut. Asta înseamnă că, dacă sunteți deținător individual (față de un deținător de familie HSA), aveți nevoie de capacitatea de a plăti din buzunar cel puțin 1.400 USD (și de multe ori mult mai mult, în funcție de poliță) în facturile medicale anuale – înainte ca asigurarea să înceapă în.

Cheia este să găsiți un cont de investiții solid pentru fondurile HSA. Multe instituții financiare oferă HSA-uri, dar nu toate investesc în mod agresiv fonduri sau permit titularului de cont să aibă control asupra modului în care sunt investite fondurile. Este necesar un administrator care să ofere opțiuni de investiții care să corespundă toleranței la risc a titularului de cont. Persoanele care desfășoară activități independente pot reduce în continuare venitul impozabil plătind din buzunar primele de asigurări de sănătate, economisind fonduri HSA pentru viitor.

Cine beneficiază cel puțin de a avea un HSA?

HSA-urile nu sunt mari economii de bani pentru persoanele din paranteze cu venituri mai mici. Pentru început, este puțin probabil ca familiile cu venituri mici să aibă bani în plus pentru a se ascunde într-un HSA. În mod ironic, cei care aleg cele mai puțin costisitoare planuri de la Affordable Care Act sunt oricum blocați cu deductibile mari.

Să presupunem că un californian în vârstă de 35 de ani, care câștiga 25.000 de dolari pe an, a intrat pe piața de asigurări de sănătate a statului (cunoscută și sub denumirea de „schimbul”) pentru a cumpăra un plan Blue Shield Bronze eligibil pentru HSA, cu o deductibilă de 4.500 USD pentru 143 USD pe lună. Sau, poate, acea persoană a optat pentru un plan Silver Shield îmbunătățit Blue Shield pentru 187 USD pe lună și a redus deductibilă medicală la 1.900 USD. Deoarece 25.000 de dolari reprezintă mai puțin de 250% din nivelul sărăciei federale din 2018 pentru o familie de una (30.150 de dolari), persoana respectivă s-ar califica probabil pentru o subvenție de reducere a partajării costurilor, care ar trebui să reducă costurile lunare ale acoperirii și să ajute la scăderea deductibilelor și a altor costuri ( trebuie să achiziționați un Plan Silver pentru a obține acest lucru).

Familiile cu venituri medii și cei care se așteaptă la cheltuieli medicale semnificative vor beneficia, de asemenea, de faptul că nu urmează traseul HSA cu deductibilitate ridicată. Este nevoie de cifre care să strice pentru a afla ce este mai bun. 

Linia de fund

„HSA-urile funcționează cel mai bine pentru persoanele care nu sunt eligibile să cumpere [asigurare] la bursă”, spune Craig Gussin, copreședinte Medicare pentru Asociația California a Underwriters.  „Contribuabilii cu venituri mici nu vor economisi bani semnificativi în fiecare lună; renunță la servicii ieftine fără prea multe economii. Totul se reduce la cifre. HSA-urile funcționează cel mai bine pentru persoanele de peste 50 de ani cu un plan de grup, cu venituri mari și fără subvenții fiscale. ”

Bineînțeles, o persoană sănătoasă din orice categorie de venituri care se așteaptă să aibă nevoie de puține sau deloc îngrijiri medicale în cursul anului va ieși întotdeauna înainte alegând planul general mai ieftin și punând în valoare diferența.

Și, deși HSA-urile sunt vehicule avantajoase din punct de vedere fiscal, altele sunt mai bune. Planificatorii financiari sunt de acord că persoanele fizice ar trebui mai întâi să maximizeze contribuțiile 401 (k) pentru plan și IRA pentru anul respectiv. Apoi, pot începe să finanțeze un HSA, care va oferi beneficii suplimentare de pensionare.