Împrumuturi din planul tău de pensionare

Cele mai multe planuri calificate – cum ar fi un plan 401 (k) sau 403 (b) – oferă angajaților posibilitatea de a împrumuta din propriile active de pensionare și de a rambursa acea sumă cu dobânzi în propriul cont de pensionare.  În timp ce majoritatea dintre noi preferăm să nu luăm bani din planurile noastre de pensionare până după pensionare, uneori nu rămânem cu nicio alternativă.

Dacă vă aflați într-o legătură financiară, s-ar putea să vă gândiți să obțineți un împrumut pentru a vă satisface nevoile financiare imediate. Întrebarea atunci este: ar trebui să împrumutați din planul de pensionare sau ar trebui să căutați alte alternative? Răspunsul este determinat de mai mulți factori, pe care îi vom analiza. Vom analiza, de asemenea, liniile directoare generale pentru împrumuturile planului.

Chei de luat masa

• Majoritatea planurilor de pensionare sponsorizate de angajatori sunt autorizate de IRS să acorde împrumuturi participanților, dar împrumuturile de la IRA sunt interzise.
• Împrumuturile preluate din planuri calificate sunt supuse limitelor și termenilor specifici de rambursare.
• În timp ce reglementările permit sponsorilor planurilor să ofere împrumuturi, aceștia pot alege să nu limiteze sau să limiteze în continuare sumele împrumuturilor și alte dispoziții.
• Pentru a decide dacă împrumutul din planul dvs. de pensionare este cea mai bună alegere, luați în considerare scopul împrumutului și costul său real, cum ar fi pierderea creșterii impozitate amânată a rentabilității investițiilor.

Ar trebui să vă împrumutați din planul dvs. de pensionare?

Înainte de a decide să luați un împrumut din contul dvs. de pensionare, ar trebui să vă consultați cu un planificator financiar, care vă va ajuta să decideți dacă aceasta este cea mai bună opțiune sau dacă ar fi mai bine să obțineți un împrumut de la o instituție financiară sau alte surse. Mai jos sunt câțiva factori care ar trebui luați în considerare.

Scopul împrumutului

Un planificator financiar poate crede că este o idee bună să utilizați un împrumut cu plan calificat pentru a achita datoriile cu carduri de credit cu dobândă mare, mai ales dacă soldurile de credit sunt mari și sumele de rambursare sunt semnificativ mai mari decât suma de rambursare pentru planul calificat. împrumut.

Totuși, planificatorul financiar nu poate crede că are un sens financiar bun să folosiți împrumutul pentru a vă duce pe dvs. și prietenii dvs. într-o croazieră în Caraibe sau pentru a cumpăra o mașină pentru ziua a 16-a a copilului dumneavoastră.

Costul adevărat al împrumutului

Avantajul acordării unui împrumut este că dobânda pe care o rambursați pentru un împrumut calificat este rambursată în contul planului în locul unei instituții financiare. Cu toate acestea, asigurați-vă că comparați rata dobânzii la împrumutul calificat cu un împrumut de la o instituție financiară. Care este mai mare? Există o diferență semnificativă?

Dezavantajul este că activele eliminate din contul dvs. ca împrumut pierd beneficiul creșterii impozitate amânată a veniturilor. De asemenea, sumele utilizate pentru rambursarea împrumutului provin din active după impozitare, ceea ce înseamnă că ați plătit deja impozite pe aceste sume. Spre deosebire de contribuțiile pe care le puteți face în contul dvs. de plan 401 (k), aceste sume rambursate nu sunt amânate.2

IRS permite acum debitorilor să contribuie în continuare la planurile lor 401 (k), dar verificați dacă a dvs. vă cere să suspendați 401 (k) contribuțiile pentru o anumită perioadă după ce primiți un împrumut din plan. Acest lucru ar elimina, de asemenea, orice meci al angajatorului din contribuțiile dvs. Dacă acesta este cazul planului dvs. 401 (k), veți dori să luați în considerare consecința acestei oportunități suspendate de a vă finanța contul de pensionare.

Reguli de împrumut cu plan calificat

Reglementările permit planurilor calificate să ofere împrumuturi, dar nu este necesar un plan care să includă aceste prevederi.  Pentru a stabili dacă planul calificat la care participați oferă împrumuturi, consultați angajatorul sau administratorul planului. De asemenea, doriți să aflați orice restricții privind împrumuturile.

---

Dacă aveți încă 401 (k) deținut la un fost angajator, nu aveți voie să luați un împrumut din contul respectiv.

Unele planuri, de exemplu, permit împrumuturi numai pentru ceea ce definesc dreptcircumstanțe dificile, cum ar fi amenințarea de a fi evacuat din casa dvs. din cauza incapacității dvs. de a vă plăti chiria sau ipoteca sau nevoia de cheltuieli medicale sau cheltuieli cu studii superioare pentru dumneavoastră sau un membru al familiei.

În general, aceste planuri necesită să demonstrați că ați epuizat anumite alte resurse. Pe de altă parte, unele planuri vă vor permite să împrumutați din plan din orice motiv și este posibil să nu vă solicite să dezvăluiți scopul împrumutului.

Angajatorul dvs. poate avea formulare speciale pe care trebuie să le completați pentru a solicita un împrumut. Dacă doriți să solicitați un împrumut cu plan calificat, consultați angajatorul sau administratorul planului cu privire la cerințele de documentare.

Suma maximă a împrumutului

Un plan calificat trebuie să opereze împrumuturi în conformitate cu reglementările, dintre care una este restricția privind sumele împrumutului. Suma maximă pe care opoate împrumuta dela planul calificat este fie de50% din dumneavoastră învestită echilibru sau 50.000 $, oricare dintre acestea este mai mică.

Se poate aplica o excepție dacă contul unei persoane are mai puțin de 10.000 USD.În acest scenariu, individului i se poate permite să împrumute până la 10.000 USD din cont.

Mai jos sunt câteva exemple care demonstrează sumele maxime ale împrumutului.

Exemplul 1

Jane are un sold în cont de 90.000 de dolari în planul ABC Company 401 (k). Din această sumă, 60.000 de dolari reprezintă soldul personal al Janei. Jane poate împrumuta până la 30.000 de dolari din plan, care reprezintă 50% din soldul său personal și mai puțin de 50.000 de dolari.

Exemplul 2

Jim are un sold în cont de 200.000 USD în planul ABC Company 401 (k). Jim este învestit 100%. Deși 50% din soldul dobândit al lui Jim este de 100.000 USD, el poate împrumuta doar până la 50.000 USD, care este limita de împrumut pe care niciun angajat nu o poate depăși.

Exemplul 3

Mary are un sold în cont de 10.000 USD în planul ABC Company 401 (k). Mary este învestită 100%. Mary poate împrumuta până la 10.000 $ din plan, chiar dacă 10.000 $ x 50% = 5.000 $.

Se face o excepție care îi permite lui Mary să împrumute mai mult de 50% din soldul contului propriu, cu condiția ca suma să nu depășească 10.000 USD. Această excepție este acum permisă de toate planurile calificate, deci asigurați-vă că verificați mai întâi.

Rambursarea unui împrumut pentru planul de pensionare

În general, împrumuturile cu plan calificat trebuie rambursate în termen de cinci ani. Se face o excepție dacă împrumutul este utilizat pentrucumpărarea unei reședințe principale. Este important să rețineți că angajatorul dvs. poate cere rambursarea integrală în cazul încetării angajării dvs. sau dacă alegeți să plecați.

Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017 aprelungit termenul de rambursare a unui împrumut atunci când părăsiți un loc de muncă.Anterior,dacă angajarea dvs. se încheia înainte de a rambursa împrumutul, în general exista o perioadă de 60 de zile pentru a plăti soldul restant. Privind în 2018, revizuirea impozitului a prelungit acel interval de timp până la data scadenței declarației dvs. de impozit pe venit federal, inclusiv depunerea extensiilor.

Dacă nu puteți rambursa suma în acest moment și împrumutul este în stare bună, suma poate fi tratată ca o distribuție impozabilă. Suma va fi raportată dvs. și IRS în formularul 1099-R. Această sumă esteeligibilă pentru răsturnare, deci dacă puteți ajunge la suma în termen de 60 de zile, puteți face o contribuție de răsturnare la un plan de pensionare eligibil, evitând astfel impozitul pe venit.  Rețineți că, dacă aveți mai puțin de 59½ ani, probabil că veți datora și o penalizare de retragere anticipată, cu excepția cazului în care îndepliniți anumite excepții.

Programul de rambursare a împrumuturilor

Un program de amortizare este pregătit pentru împrumuturile cu plan calificat, la fel ca pentru împrumuturile acordate de instituțiile financiare. Programul de amortizare prevede programul de rambursare și suma de rambursare, inclusiv dobânzile. Regulamentele vă impun să efectuați rambursări ale împrumuturilor în plan calificat în sume amortizate la nivel cel puțin trimestrial;în caz contrar, împrumutul ar putea fi tratat ca o tranzacție raportabilă și taxabilă.

Angajatorul dvs. poate face excepții, permițându-vă să amânați rambursările împrumuturilor în anumite cazuri. De exemplu, dacă vă aflați în forțele armate, rambursările dvs. pot fi suspendate cel puțin pentru perioada în care ați fost în serviciu activ. Perioada de rambursare a împrumutului este apoi prelungită cu perioada în care ați fost în serviciu activ.

De asemenea, dacă în timpul unui concediu de absență de la angajatorul dvs. salariul dvs. a fost redus la punctul în care salariul dvs. este insuficient pentru a rambursa împrumutul, angajatorul dvs. poate suspenda rambursarea până la un an. Spre deosebire de excepția pentru membrii activi ai forțelor armate, perioada de rambursare a împrumutului nu este prelungită pentru dvs. din cauza concediului de absență.În schimb, vi se poate cere să vă măriți sumele de plată programate pentru a achita împrumutul în intervalul de timp programat inițial.

Împrumuturile care nu îndeplinesc cerințele de reglementare pot fi considerate „distribuții considerate”. De exemplu, dacă rambursările împrumutului nu sunt efectuate cel puțin trimestrial, soldul rămas este tratat ca o distribuție care nu este eligibilă pentru rulare, ceea ce înseamnă că suma va fi supusă impozitului pe venit. Dacă continuați să participați la plan după distribuirea presupusă, vi se cere să rambursați împrumutul. Aceste sume sunt tratate ca bază (adică contribuții după impozitare ) și nu vor fi impozabile atunci când sunt distribuite.

IRA-urile

În general, nu puteți lua un împrumut de la IRA, deoarece acest lucru ar duce la o tranzacție interzisă, care încalcă anumite domenii ale Codului veniturilor interne. Dacă primiți un împrumut de la IRA, fondul de pensii va înceta să existe și întreaga sumă a planului va fi inclusă în venitul impozabil al proprietarului.

Considerații speciale datorate COVID-19

Anumite modificări privind penalitățile de retragere a planului de pensionare și obligațiile fiscale au fost puse în aplicare după adoptarea din martie 2020 a Legii privindasistența pentru coronavirus, ajutor și securitate economică (CARES) și ulterior, 19 iunie 2020, în urma îndrumărilor suplimentare din partea IRS.

Modificările inițiale s-au aplicat la ceea ce legea numește un participant eligibil – o persoană care a fost diagnosticată cu COVID-19, are un soț sau o persoană dependentă diagnosticată cu COVID-19 sau care a suferit o disponibilizare, o reducere, reducerea orelor sau incapacitatea de a muncă din cauza COVID-19 sau a lipsei îngrijirii copiilor din cauza COVID-19.

Recenta îndrumare IRS extinde definiția participantului eligibil pentru a include persoanele cărora li s-a anulat o ofertă de muncă sau data de începere a locului de muncă întârziată din cauza coronavirusului. Acum include, de asemenea, permisiunea soților lor, chiar dacă sunt încă angajați, să retragă până la 100.000 USD din planul lor de pensionare.

Participanții eligibili pot lua o retragere timpurie de până la 100.000 USD de la 401 (k) s, 403 (b) s, 457s și IRA tradiționale fără a plăti o penalitate de 10%. O persoană are până la trei ani pentru a plăti impozitele pentru retragerea anticipată sau pentru a restabili banii înapoi în contul de pensionare (față de cerința standard de rambursare de 60 de zile).4

Planurile de pensionare nu sunt obligate de lege să accepte această modificare a regulilor de retragere timpurie, dar se așteaptă ca majoritatea planurilor să urmeze exemplul. Legea acoperă retragerile efectuate în perioada 1 ianuarie 2020 și 30 decembrie 2020.7

Linia de fund

Înainte de a împrumuta din economiile de pensionare, ar trebui să determinați că este cea mai bună decizie financiară, luând în considerare scopul, costul și efectul viitor al împrumutului. Asigurați-vă că vă contactați planificatorul financiar pentru ajutor cu această decizie importantă.