401 (k) Transferuri: implicațiile fiscale

Angajații care participă la planurile companiei 401 (k) au câteva opțiuni disponibile atunci când părăsesc compania. Consecințele fiscale depind de opțiunea pe care o aleg.

Regulile care guvernează acest tip de tranzacție pot fi complexe și, în unele cazuri, restrictive. Este important să înțelegeți aceste reguli pentru a evita erorile fiscale costisitoare care vă pot perturba în mod substanțial planul de pensionare.

Chei de luat masa

• Dacă vă încasați 401 (k) după ce ați părăsit angajatorul, veți fi supus impozitelor și eventual taxelor de retragere anticipată.
• Lăsarea fondurilor în 401 (k) fostul angajator înseamnă că nu veți plăti impozite sau taxe, dar nu mai puteți face contribuții la plan.
• Dacă vă transferați fondurile într-un plan IRA sau un plan 401 (k) sponsorizat de noul dvs. angajator, ar trebui să faceți acest lucru direct de la un plan la altul, fără a gestiona banii pentru a evita potențiale impozite și taxe.

Trei opțiuni

În general, participanții la un plan 401 (k) au trei alternative atunci când părăsesc angajatorii. Fiecare opțiune se referă la reguli fiscale diferite.

Încasa

Cu probabil cea mai simplă alegere atunci când vine vorba de a scoate bani dintr-un 401 (k) sau dintr-un alt plan de pensionare, cecul din plan este fie plătit direct către proprietarul planului, fie este depus în banca proprietarului sau în contul de investiții cu amănuntul.

Aceasta este, de asemenea, cea mai scumpă opțiune, deoareceparticipantul va plăti impozite la rate de venit obișnuite pe soldul retras. Participanții cu vârsta mai mică de 59½ vor primi, de asemenea, o penalizare suplimentară de 10% pentru retragerea anticipată.  Când țineți cont de impozitele de stat, factura totală de impozite poate ajunge cu ușurință la 45% sau mai mult, în funcție de ce categorie de impozite se află participantul.

Costul real al acestei alegeri provine din oportunitatea pierdută ca acești bani să continue să crească fără impozite sau cu impozite amânate, iar acest lucru poate reduce oul cuibului participantului în anii următori cu mii de dolari.

Lasă-l singur

Cu această opțiune simplă, participantul nu face nimic și își lasă fondurile 401 (k) la custodele planului fostului angajator. Nu există nicio consecință fiscală pentru această opțiune, dar nu puteți continua să contribuiți la plan.

Rulează-l

Aceasta este probabil cea mai comună alegere făcută de foștii participanți la plan. Cei care aleg această rută îi vor îndruma pe custodele planului să -și trimită banii fie la un alt 401 (k) – dacă vor fi angajați la o companie care oferă un plan care acceptă transferuri din alte planuri – fie într-un cont de pensionare individual (IRA).

---

După ce efectuați o trecere indirectă, nu mai puteți executa altul timp de 12 luni.

În cazul în care fondurile de rambursare vin către participant într-un cec, acestea vor fi alocate următorului plan sau depozitarului contului și nu participantului. Participantul are apoi 60 de zile pentru a depune banii la custode.În cazul în care participantul nu reușește să facă acest lucru, întreaga sumă a cecului va fi considerată o distribuție de către Serviciul de venituri interne (IRS) și sub rezerva impozitelor și penalităților aplicabile.

Cei care doresc să evite acest posibil cost pot face o transferare directă, alegând ca banii să fie transferați direct în noul plan sau în cont fără niciun cec trimis la participant. Majoritatea planificatorilor financiari și a experților în planuri de pensionare susțin transferurile directe mai degrabă decât transferurile indirecte.

De asemenea, participanții pot efectua o reportare indirectă a planului 401 (k) o singură dată într-o perioadă de 12 luni. Dacă fac acest lucru din nou înainte de expirarea unui an, întregul sold al celui de-al doilea rollover va fi contabilizat ca distribuție. Această limită de timp trebuie respectată întrefiecare trecere indirectă.

Excepții

Deși majoritatea retragerilor din 401 (k) sau din alte planuri calificate de către participanții mai mici de 59½ sunt supuse penalității de retragere anticipată de 10%, există cinci excepții de la această regulă. Retragerile fără penalități sunt permise în următoarele cazuri:

• Retrageri pentru rambursarea impozitelor către IRS
• Distribuții către moșia participantului după moartea lor
• Distribuții către un participant care a devenit permanent dezactivat
• Distribuții pentru cheltuielile medicale nerambursate care depășesc maximum 10% din venitul brut ajustat al participantului pentru anul respectiv
• Distribuții luate ca parte a unei serii de plăți periodice substanțial egale aprobate de IRS

Regula NUA

Angajații care au achiziționat acțiuni din acțiunile companiei lor în cadrul planului lor 401 (k) pot beneficia de un tratament fiscal favorabil asupra acțiunilor lor atunci când trec peste restul soldurilor planului, atât timp cât sunt respectate anumite reguli.

Dacă contul dvs. include acțiuni tranzacționate public în compania pentru care lucrați, îl puteți retrage din 401 (k) și îl puteți pune într-un cont de brokeraj impozabil pentru un tratament fiscal mai favorabil. Diferența dintre valoarea stocului atunci când a fost achiziționată și valoarea sa actuală, cunoscută sub denumirea de aprecierea netă nerealizată (NUA), este supusă doar câștigurilor de capital, mai degrabă decât impozitului pe venit mai costisitor.

Această regulă poate reduce factura fiscală globală pentru angajații care au acumulat un număr mare de acțiuni în planul companiei de-a lungul timpului.

Linia de fund

site-ul IRS. De asemenea, este logic să consultați un custode sau un consilier financiar pentru planul de pensionare.