Bazat pe evaluare internă avansată (AIRB)

Ce este bazat pe evaluarea internă avansată (AIRB)?

O abordare avansată bazată pe rating intern (AIRB) pentru măsurarea riscului de credit este o metodă care solicită ca toate componentele de risc să fie calculate intern în cadrul unei instituții financiare. Evaluarea internă avansată (AIRB) poate ajuta o instituție să își reducă cerințele de capital și riscul de credit.

În plus față de estimările abordării bazate pe rating intern (IRB), abordarea avansată evaluează riscul de neplată utilizând pierderea dată de neplată (LGD), expunerea la neplată (EAD) și probabilitatea de neplată (PD). Aceste trei elemente ajută la determinarea activului ponderat la risc (RWA) care este calculat procentual pentru capitalul total necesar. „

Chei de luat masa

• Un sistem avansat bazat pe rating intern (AIRB) este un mod de a măsura cu precizie factorii de risc ai unei firme financiare.
• În special, AIRB este o estimare internă a expunerii la riscul de credit bazată pe izolarea expunerilor la riscuri specifice, cum ar fi implicitele din portofoliul său de credite.
• Folosind AIRB, o bancă își poate eficientiza cerințele de capital prin izolarea factorilor de risc specifici care sunt cei mai serioși și minimizarea celorlalți.

Înțelegerea sistemelor avansate de evaluare internă

Implementarea abordării AIRB este un pas în procesul de a deveni o instituție conformă cu Basel II. Cu toate acestea, o instituție poate implementa abordarea AIRB numai dacă respectă anumite standarde de supraveghere prezentate în acordul Basel II.

Basel II este un set de reglementări bancare internaționale, emise de Comitetul de la Basel pentru Supraveghere Bancară, în iulie 2006, care se extind pe cele prezentate la Basel I. Aceste reglementări prevedeau reguli și orientări uniforme pentru nivelarea domeniului bancar internațional. Basel II a extins regulile pentru cerințele minime de capital stabilite în Basel I, a oferit un cadru pentru revizuirea reglementărilor și a stabilit cerințe de informare pentru evaluarea adecvării capitalului. Basel II încorporează, de asemenea, riscul de credit al activelor instituționale.

Sisteme avansate bazate pe evaluare internă și modele empirice

Abordarea AIRB permite băncilor să estimeze singure multe componente de risc intern. În timp ce modelele empirice dintre instituții variază, un exemplu este modelul Jarrow-Turnbull. Dezvoltat și publicat inițial de Robert A. Jarrow (Kamakura Corporation și Cornell University), împreună cu Stuart Turnbull, (Universitatea din Houston), modelul Jarrow-Turnbull este un model de credit „în formă redusă”. Modelele de credit reduse se concentrează pe descrierea falimentului ca proces statistic, spre deosebire de un model microeconomic al structurii de capital a firmei. (Acest din urmă proces constituie baza „modelelor structurale de credit”.) Modelul Jarrow – Turnbull utilizează un cadru aleatoriu al ratelor dobânzii. Instituțiile financiare lucrează adesea atât cu modelele structurale de credit, cât și cu modelele Jarrow-Turnbull, la stabilirea riscului de neplată.

Sistemele avansate bazate pe rating intern ajută, de asemenea, băncile să determine pierderile date implicite (LGD) și expunerea la default (EAD). Pierderea implicită este suma de bani care trebuie pierdută în caz de neplată a împrumutului; în timp ce expunerea la neplată (EAD) este valoarea totală la care este expusă o bancă în momentul neîndeplinirii obligațiilor.

Sisteme avansate bazate pe rating intern și cerințe de capital

Stabilite de agenții de reglementare, cum ar fi  Banca pentru decontări internaționale,  Federația Federală pentru Asigurări de Depozite și  Consiliul Rezervei Federale, cerințele de capital stabilesc valoarea lichidității  pentru un anumit nivel de active la multe instituții financiare. De asemenea, se asigură că băncile și instituțiile de depozitare au suficient capital pentru a susține atât pierderile din exploatare, cât   și retragerile onorate. AIRB poate ajuta instituțiile financiare să stabilească aceste niveluri.