Examinare bancară

Ce este un examen bancar?

O examinare bancară este o evaluare a sănătății financiare și a rezistenței unei bănci. Examinările bancare se referă în primul rând la puterea bilanțului băncii. Cu toate acestea, acestea includ și o revizuire a conformității sale cu reglementările și a controalelor interne.

În Statele Unite, examinările băncilor naționale sunt efectuate de Oficiul controlorului valutei (OCC), în timp ce examinările băncilor autorizate de stat sunt efectuate de către Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Pentru companiile holding bancare, examinările sunt efectuate de Federal Reserve.

Chei de luat masa

• Examinările bancare sunt evaluări ale stării financiare a băncilor.
• Acestea sunt conduse de instituții guvernamentale și de reglementare, cum ar fi OCC, FDIC și Federal Reserve.
• Examinările bancare utilizează o analiză din șase părți concepută pentru a măsura starea de sănătate cantitativă și calitativă a băncilor în cauză.

Cum funcționează examenele bancare

Procesul pentru efectuarea examinărilor bancare se bazează pe așa-numitul sistem de evaluare CAMELS, care este un acronim care prezintă cele șase domenii majore de examinare. Acestea constau în examinări ale adecvării capitalului băncii, calității activelor, managementului, câștigurilor, lichidității și sensibilității la riscul sistemic.

Pe baza acestor șase caracteristici, băncilor li se atribuie un rating pe o scară de la 1 la 5. Fiecare bancă va primi un rating separat pentru fiecare categorie, împreună cu un rezultat global. Un scor 1 indică un rezultat foarte pozitiv, în timp ce 5 indică un rezultat foarte slab. Dacă o bancă obține 4 sau 5 la evaluarea sa generală, aceasta va fi plasată pe o listă de supraveghere specială pentru control ulterior de către autoritățile de reglementare.

Criteriile de adecvare a capitalului se referă la capitalul de nivel 1 și la nivelul doi al băncii și dacă aceste fonduri sunt suficiente pentru a-și susține operațiunile bancare în condiții de stres. De asemenea, condiția calității activelor se referă la întrebări precum dacă portofoliul de credite al băncii este suficient de diversificat și dacă provizioanele sale pentru pierderi sunt conforme cu normele din industrie. 

În ceea ce privește criteriile de management, autoritățile de reglementare vor dori să se asigure că echipa executivă a băncii are o strategie operațională clară și o înțelegere a riscurilor unice ale organizației lor, precum și un protocol robust pentru asigurarea conformității legale și reglementărilor. În ceea ce privește criteriile de câștig, autoritățile de reglementare vor examina calitatea câștigurilor băncii și dacă aceste câștiguri par suficient de stabile pentru a sprijini banca, în cazul în care aceasta ar fi supusă unei tensiuni.

În cele din urmă, criteriile de lichiditate și sensibilitate se referă la nivelul de stabilitate al băncii în fața șocurilor potențiale ale sistemului financiar. În ceea ce privește lichiditatea, autoritățile de reglementare vor măsura capacitatea băncii de a-și îndeplini obligațiile financiare, utilizând teste de lichiditate, cum ar fi raportul curent, testul acid, raportul rapid și raportul numerar. 

Atunci când evaluează sensibilitatea băncii la riscul sistemic, autoritățile de reglementare vor folosi adesea modele financiare complexe care simulează performanța financiară a băncii, sub rezerva diferitelor schimbări potențiale negative pe piețele financiare. Exemple de astfel de modificări includ creșterea ratelor dobânzilor, creșterea ratelor de nerambursare a împrumuturilor, scăderea valorii deținerilor de investiții și neîndeplinirea obligațiilor de către contrapartidele derivate.

Exemplu real din lume pentru un examen bancar

Dana este un investitor care analizează în mod regulat rezultatele examinării marilor bănci. Ca parte a procesului său de examinare a investițiilor, el citeste cel mai recent examen bancar pentru o bancă națională numită XYZ Financial.

În rezumarea rezultatelor examinării, Dana observă că XYZ a primit un scor CAMELS de 5 în categoria calității activelor. Intrigat, el a săpat mai adânc pentru a descoperi că portofoliul de credite al XYZ este foarte concentrat într-un anumit sector care se confruntă în prezent cu perturbări din partea noilor participanți.

Având în vedere incertitudinea din acest sector industrial, autoritățile de reglementare și-au exprimat îngrijorarea cu privire la faptul dacă debitorii XYZ ar putea să nu poată rambursa datoriile. În acest scenariu, XYZ s-ar putea confrunta cu rate de pierdere mai mari decât cele normale din portofoliul său de credite, punând sub semnul întrebării profitabilitatea, lichiditatea și rezervele de capital.

Cu aceste informații în mână, Dana decide să evite XYZ Financial până când există o mai mică incertitudine în ceea ce privește calitatea portofoliului său de credite.