FDIC Improvement Act (FDICIA)
Ce este FDIC Improvement Act (FDICIA)?
Legea de îmbunătățire a FDIC (FDICIA) a fost adoptată în 1991, în momentul culminant al crizei de economii și împrumuturi. Actul a întărit rolul și resursele Corporației Federale de Asigurare a Depozitelor (FDIC) în protejarea consumatorilor. Cele mai notabile dispoziții ale legii au ridicatlinia de credit a Trezoreriei SUA a FDICde la 5 milioane dolari la 30 milioane dolari, au modernizat standardele de audit și evaluare FDIC ale băncilor membre și au creat Legea adevărului în economii (Regulamentul DD).1
Chei de luat masa
- Adoptată în 1991, FDIC Improvement Act (FDICIA) a consolidat rolul Corporației Federale de Asigurare a Depozitelor (FDIC) în supravegherea băncilor și protejarea consumatorilor.
- FDICIA a fost creat ca răspuns la criza economiilor și împrumuturilor (S&L), care a dus la eșecul a aproape o treime din asociațiile de economii și împrumuturi din SUA din 1986 până în 1995.
- FDICIA a creat Legea Adevărului în Economii, care a forțat băncile să furnizeze informații despre ratele dobânzii în contul de economii, permițând consumatorilor să compare produsele oferite de diferite bănci.
- FDICIA solicită instituțiilor financiare cu active consolidate de peste 150 milioane dolari să efectueze audituri financiare riguroase și să respecte cerințele suplimentare de raportare anuală.
- Instituțiile financiare care nu respectă cerințele FDICIA s-ar putea confrunta cu sancțiuni civile și acțiuni administrative suplimentare.
Înțelegerea FDIC Improvement Act (FDICIA)
Deși poate fi greu să apreciem pe deplin modificările aduse funcționării interne ale Corporației Federale de Asigurare a Depozitelor (FDIC) prin Legea de îmbunătățire a FDIC, majoritatea consumatorilor pot fi de acord că Legea adevărului în economii a făcut un drum lung în direcția forțării băncilor să livreze pe promisiunile lor publicitate. Legea adevărului în economii, care făcea parte din FDICIA, a forțat băncile să înceapă să prezinte ratele dobânzii contului de economii, utilizând metoda procentuală anuală uniformă (APY). Acest lucru i-a ajutat pe consumatori să înțeleagă mai bine rentabilitatea potențială a unui depozit la o bancă, precum și să compare mai multe produse și mai multe bănci simultan.
Istoria FDIC Improvement Act (FDICIA)
După înființarea FDIC în 1934, falimentele bancare în Statele Unite au fost în medie de aproximativ 15 anual până în 1981, când numărul falimentelor bancare a început să crească. A ajuns la aproximativ 200 pe an până la sfârșitul anilor 1980, iar această tendință s-a datorat în mare parte creșterii și colapsului ulterior din mai multe industrii.
Din 1980 până la sfârșitul anului 1991, aproape 1.300 de bănci comerciale fie au eșuat, fie au solicitat asistență bancară eșuată din partea FDIC. FDIC a închis instituțiile insolvabile. Până în 1991, a devenit sever subcapitalizat, ceea ce a făcut necesară legislația.
Criza economiilor și împrumuturilor
Pe lângă eșecurile băncii, criza de economii și împrumuturi (S&L) a contribuit la probleme în industria serviciilor financiare, care au dus în cele din urmă la trecerea FDICIA. La sfârșitul anilor 1970, a existat o creștere importantă, neprevăzută, a ratelor dobânzii. Pentru instituțiile de economii și împrumuturi, acest lucru însemna deponenții care mută fonduri din instituțiile de economii și împrumuturi și în instituții care nu erau restricționate cu privire la suma dobânzii pe care ar putea să o plătească deponenților.
Dereglementarea de către Congres a economiilor și împrumuturilor din 1980 le-a dat acestor instituții multe dintre aceleași capacități ca și băncile cu mai puține reglementări, provocând toleranța de reglementare ca o tensiune suplimentară la începutul anilor 1980. Din 1983 până în 1990, aproape 25% din economii și împrumuturi au fost închise, fuzionate sau plasate în conservator de către Federal Savings and Loan Insurance Corporation (FSLIC). Această prăbușire a condus FSLIC în insolvență, ducând la abolirea acestuia de către Legea de reformă, recuperare și executare a instituțiilor financiare (FIRREA) în 1989.
consideratii speciale
De când FDICIA a fost semnată în lege în 1991, FDIC a făcut o serie de modificări la actul privind cerințele de raportare anuală pentru instituțiile de depozitare asigurate.Începând cu 15 decembrie 2016, auditurile anuale independente ale FDIC și cerințele de raportare evidențiază aceste modificări.
FDIC împarte instituțiile în trei niveluri pe baza activelor totale consolidate. Cele trei niveluri sunt compuse din instituții cu active totale consolidate mai mici de 500 milioane USD, instituții cu active totale consolidate cuprinse între 500 milioane USD și 1 miliard USD și instituții cu active totale consolidate mai mari de 1 miliard USD.
Aceste instituții financiare cu active de peste 500 de milioane de dolari trebuie să fie supuse unor audituri mai riguroaseși să aibă o supraveghere mai mare a FDIC. Aceste instituții au cerințe suplimentare de raportare anuală, trebuie să furnizeze declarații scrise cu privire la responsabilitățile conducerii în pregătirea situațiilor financiare ale instituțieiși trebuie să respecte anumite dispoziții ale comitetului de audit. Instituțiile care nu respectă aceste standarde de audit s-ar putea confrunta cu sancțiuni civile FDIC sau acțiuni administrative.