Calculați penalizări pentru o retragere timpurie de 401 (k)
În general, singura penalizare evaluată la retragerile anticipate dintr-un plan de pensionare 401 (k) este impozitul suplimentar de 10% perceput de IRS. Această taxă este în vigoare pentru a încuraja participarea pe termen lung la schemele de economii la pensie sponsorizate de angajatori.
Chei de luat masa
- Participanților la un plan tradițional sau Roth 401 (k) nu li se permite să își retragă fondurile până la împlinirea vârstei de 59 ½, cu excepția retragerii de fonduri pentru acoperirea unor dificultăți sau evenimente din viață.
- Multe companii oferă un program de învestire care stipulează numărul de ani de serviciu necesar pentru a deține pe deplin contul pentru noii angajați.
- Dacă retrageți fonduri devreme de la 401 (k), vi se va percepe o taxă de penalizare de 10% plus rata impozitului pe venit pe suma pe care o retrageți.
- Pe scurt, dacă retrageți fonduri de pensionare anticipat, banii vor fi tratați ca venituri.
Reglementări standard privind retragerea
În circumstanțe normale, participanților la un plan tradițional sau Roth 401 (k) nu li se permite să retragă fonduri până când împlinesc vârsta de 59 ½ sau devin definitiv incapabili să lucreze din cauza handicapului, fără a plăti o penalitate de 10% din suma distribuită. Excepțiile de la această regulă includ anumite distribuții de dificultăți și evenimente majore de viață, cum ar fi plățile de școlarizare sau achizițiile de locuințe. Există, de asemenea, unele variații ale acestei reguli pentru cei care se separă de angajatorii lor după vârsta de 55 de ani sau lucrează în sectorul public, majoritatea participanților la 401 (k) fiind obligați de acest regulament.
Calcularea pedepsei de bază
Să presupunem că aveți un plan 401 (k) în valoare de 25.000 USD prin angajatorul dvs. actual. Dacă ai nevoie brusc de acești bani pentru o cheltuială neprevăzută, nu există niciun motiv legal pentru care nu poți să lichidezi pur și simplu întregul cont. Cu toate acestea, trebuie să plătiți încă 2.500 USD (10%) la momentul impozitării pentru privilegiul de acces anticipat. Acest lucru reduce efectiv retragerea dvs. la 22.500 USD.
Programele de învestire
Deși singura penalizare impusă de IRS pentru retragerile anticipate este taxa suplimentară de 10%, este posibil să vi se solicite să pierdeți o parte din soldul contului dvs. dacă retrageți prea curând.
Termenul „ dobândire ” se referă la gradul de proprietate pe care un angajat îl are într-un cont 401 (k). Dacă un angajat este învestit 100%, înseamnă că are dreptul la soldul complet al contului său. În timp ce orice contribuție făcută de angajați la un 401 (k) este întotdeauna 100% dobândită, contribuțiile făcute de un angajator pot fi supuse unui program de dobândire.
Un program de dobândire este o prevedere a unui 401 (k) care stipulează numărul de ani de serviciu necesari pentru a obține proprietatea deplină a unui cont. Mulți angajatori folosesc programele de învestire pentru a încuraja păstrarea angajaților deoarece mandatează un anumit număr de ani de serviciu înainte ca angajații să aibă dreptul de a retrage orice fonduri contribuite de angajator.
Specificul programului de învestire aplicabil fiecărui plan 401 (k) este dictat de angajatorul sponsor. Unele companii aleg un program de investire în stânci în care angajații sunt învestiți cu 0% pentru câțiva ani inițiali de serviciu, după care devin complet învestiți. Un program gradat de atribuire atribuie procentaje de investire progresiv mai mari pentru fiecare an ulterior de serviciu.
Calcularea pedepsei totale
În exemplul de mai sus, presupuneți că 401 (k), sponsorizat de angajator, include un program de atribuire care atribuie o învestire de 10% pentru fiecare an de serviciu după primul an complet. Dacă ați lucrat doar patru ani întregi, aveți dreptul doar la 30% din contribuțiile angajatorului.
Dacă eliminați fonduri din 401 (k) înainte de a împlini vârsta de 59,5 ani, veți primi o taxă de penalizare de 10% în plus față de taxele pe care le veți datora IRS.
Dacă soldul dvs. 401 (k) este compus din fonduri egale ale angajaților și ale angajatorului, aveți dreptul doar la 30% din cei 12.500 USD pe care i-a contribuit angajatorul dvs. sau 3.750 USD. Aceasta înseamnă că, dacă alegeți să retrageți soldul total al 401 (k) după patru ani de serviciu, sunteți eligibil să retrageți 16.250 USD. IRS își ia apoi reducerea, egal cu 10% din 16.250 USD (1.625 USD), reducând valoarea netă efectivă a retragerii la 14.625 USD.
Impozit pe venit
Un alt factor de luat în considerare atunci când efectuați retrageri anticipate dintr-un 401 (k) este impactul impozitului pe venit. Contribuțiile la un Roth 401 (k) se fac cu bani după impozitare, deci nu se datorează impozit pe venit atunci când contribuțiile sunt retrase. Cu toate acestea, contribuțiile la conturile tradiționale 401 (k) se fac cu dolari pretax, ceea ce înseamnă că orice fonduri retrase trebuie să fie incluse în venitul dvs. brut pentru anul în care se efectuează distribuția.
Să presupunem că 401 (k) din exemplul de mai sus este un cont tradițional, iar rata impozitului pe venit pentru anul în care retrageți fonduri este de 20%. În acest caz, retragerea dvs. este supusă reducerii de dobândă, impozitului pe venit și impozitului suplimentar de 10% penalizare. Impactul total al impozitelor devine 30% de 16.250 USD sau 4.875 USD.
Linia de fund
După cum puteți vedea din exemplul de mai sus, este logic să luați în considerare toate opțiunile dvs. înainte de a vă scufunda în 401 (k). Înțelegeți cel puțin cu ce veți ieși după ce calculați penalitatea de retragere anticipată și alte taxe pe care le veți datora.