În Australia, fondurile fiduciare se numără printre cele mai populare structuri de investiții ale națiunii. Deși mulți oameni consideră în mod eronat că fondurile fiduciare sunt strict folosite de super-bogați, în realitate, chiar și persoanele moderat înstărite pot folosi trusturi pentru a-și proteja activele personale, familiale și comerciale. Dar înființarea unui fond fiduciar poate fi un efort complicat.
Din acest motiv, este vital să procedăm cu precauție și scop. În acest articol, examinăm diferitele tipuri de trusturi pe care Australia le recunoaște, împreună cu ceea ce trebuie să faceți pentru a stabili unul.
Chei de luat masa
În Australia, fondul fiduciar este o structură cheie pentru a se asigura că persoanele își transmit în siguranță activele către beneficiarii lor aleși.
Un trust este un instrument excelent pentru separarea activelor unei persoane de patrimoniul sau portofoliul său, protejând în mod eficient acele active de creditorii din procedurile de faliment sau de reclamanții în procese.
Activele dintr-un trust pot conține acțiuni, obligațiuni, numerar, bunuri imobiliare, antichități și artă plastică.
Ce este un fond fiduciar?
Cuvântul încredere este un termen-umbrelă folosit pentru a semnifica o varietate de structuri – fiecare cu propriile sale proceduri specifice, reglementări și considerații fiscale. Dar, fundamental vorbind, un trust este un aranjament juridic privat în care proprietatea bunurilor proprii – cum ar fi acțiuni, obligațiuni, numerar, bunuri imobiliare, antichități și arte plastice – sunt parcate într-un cont administrat de o persoană fizică sau de un grup de persoane fizice, în beneficiul altei persoane sau persoane.
Persoanele care furnizează inițial activele sunt denumite, în general, coloniști. Cei însărcinați cu gestionarea trusturilor și distribuirea activelor atribuite lor sunt cunoscuți ca administratori.
În cele din urmă, cei care primesc în cele din urmă activele conținute în cadrul trusturilor sunt cunoscuți ca beneficiari.
De ce să creați un trust?
Trusturile sunt create în principal pentru a separa activele unei persoane de averea lor personală. Odată ce un setor atribuie acele active unui trust, acesta nu le mai deține, protejând efectiv activele împotriva creditorilor din procedurile de faliment sau a reclamanților în proces.
Alte motive pentru crearea unui trust includ:
Controlul activelor persoanelor care sunt prea tinere sau incapacitate pentru a-și gestiona propriile afaceri financiare
Protejarea risipitorilor de risipirea averilor lor
Gestionarea și distribuirea fondurilor de pensii / pensii în anii de muncă ai unei persoane
Tipuri de trusturi australiene
Australia recunoaște următoarele tipuri diferite de trusturi:
1. Trusturi familiale sau discreționare
Un trust familial (cunoscut și sub numele de trust discreționar), una dintre cele mai comunestructuri deafaceri mici din Australia, este ideal pentru familiile cu afaceri private și alte operațiuni generatoare de venituri. Astfel de trusturi oferă administratorilor discreția de a decide cine primește distribuții și cât de des apar plățile. Acceptate în fiecare stat australian, trusturile familiale sunt relativ ușor de stabilit și de operat.
2. Trusturi unitare sau fixe
Un trust de unitate (cunoscut și sub numele de trust fix) diferă de un trust familial prin faptul că administratorul în generalnu deține discreție cu privire la distribuirea activelor către beneficiari. Aceste structuri împart proprietatea trustului în unități, similar cu acțiunile de acțiuni. Fiecare beneficiar (cunoscut sub numele de „deținător de unități”) deține un număr dat din acele unități, iar la sfârșitul fiecărui an, fiecare deținător de unități primește o distribuție de la trust, pe baza numărului de unități deținute. Ideal atunci când sunt implicate mai multe familii, trusturile unitare funcționează oarecum ca o companie.
Un alt tip de trust de unitate fixă este un trust de unitate publică.În acest tip de trust, unitățile sunt oferite publicului sau listate la bursă sau deținute de 50 sau mai multe persoane.
3. Trusturi hibride
Un trust hibrid poartă caracteristicile trusturilor discreționare și unitare. Administratorul este împuternicit să distribuie veniturile din încredere și capitalul între beneficiarii nominalizați – ca și în cazul trusturilor discreționare. Cu toate acestea, veniturile și capitalul sunt distribuite proporțional – ca și în cazul trusturilor de unitate – pe baza numărului de unități pe care le deține fiecare beneficiar. Trusturile hibride sunt adesea structurile favorizate atunci când există active de investiții semnificative, datorită impozitului pe venit și abeneficiilor impozitului pe câștigurile de capital.4
4. Trusturi speciale pentru persoane cu handicap
Înființat în septembrie 2006, trustul special pentru persoane cu handicap permite membrilor imediați ai familiei și îngrijitorilor să înființeze un trust în beneficiul unui alt membru al familiei. Înainte de a putea fi constituit trustul, potențialul beneficiar trebuie să fie evaluat ca fiind grav invalidat în conformitate cu cerințele legislației trustului.
Membrii familiei vor avea apoi dreptul de a face contribuții financiare private pentru îngrijirea viitoare și actuală a beneficiarului. Beneficiarul trustului poate folosi banii din trust pentru a ajuta la plata unei varietăți de cheltuieli, inclusiv cheltuieli medicale și de cazare.
Înființarea unui trust
Înființarea unei încrederi de familie poate fi un proces simplu pe care ați putea să-l realizați folosind un serviciu online de bricolaj pentru o mică taxă de aproximativ 150 USD.În plus, veți plăti taxa de timbru – o taxă de stat. Structurile puțin mai complicate care necesită gestionarea activă a unui mandatar corporativ pot începe de la aproximativ 1.200 de dolari.
În stabilirea trusturilor, coloniștii trebuie să ia următoarele măsuri:
Pasul 1: Decideți asupra activelor originale de încredere
Enumerați toate deținerile, împreună cu valoarea lor actuală, pentru a fi plasate în trust.
Pasul 2: Desemnați mandatar (i)
Desemnați o persoană fizică sau o instituție financiară care să fie mandatar. Alegeți cu înțelepciune, deoarece această persoană sau entitate va exercita o autoritate legală semnificativă și un control asupra activelor dvs. de încredere.
Întrucât administratorii trusturilor discreționare au puteri largi, este esențial să alegeți o persoană responsabilă și imparțială pentru a întruchipa această poziție. Din acest motiv, poate fi cel mai bine să se numească un mandatar independent, care nu are nicio credință față de niciunul dintre beneficiarii enumerați în actul de încredere.
Pasul 3: Determinați beneficiarii
Compilați o listă a persoanelor sau entităților care au dreptul să primească beneficii. Includeți defalcarea procentuală a activelor destinate fiecărui destinatar.
Pasul 4: Proiect de act de încredere
Un act de încredere este un document legal care prescrie regulile care guvernează fondul dvs. și puterile mandatarului desemnat. Acesta include obiectivele fondului, specifică activele fiduciare originale, identifică beneficiarii, definește modul în care trebuie plătite beneficiile (fie prin intermediul unei sume forfetare, fie printr-un flux de venituri), detaliază modul în care trustul poate fi reziliat și stabilește reguli pentru operarea contului bancar al fiduciei..
Actele de încredere trebuie să fie semnate și datate de toți administratorii, executate în conformitate cu legile statului sau teritoriului și revizuite și actualizate periodic, după cum este necesar. Actele ar trebui elaborate de profesioniști cu cunoștințe juridice și financiare specializate în materie de trusturi.
Pasul 5: Ștampilare
Taxa de timbru este un impozit de stat care poate fi plătit pe actul de încredere, în funcție de stat sau teritoriu.Ștampilarea poate fi aranjată direct prin intermediul autorității fiscale relevante sau prin intermediul unui avocat sau contabil din statul sau teritoriul dvs.
Pasul 6: Înregistrați-vă ca afacere
Ca și în cazul altor structuri comerciale australiene, veți avea nevoie de un ABN (Australian Business Number), TFN (Tax File Number) și un nume comercial pentru trust.În funcție de tipul de încredere și de complexitate, este posibil să vi se solicite să îl înregistrați cacompanie.
Pasul 7: Deschideți un cont bancar
Odată ce trustul a fost stabilit, un cont bancar de încredere ar trebui să fie deschis în numele mandatarului. Banca poate solicita detalii personale despre mandatar (i) și alte părți implicate înainte ca aceasta să deschidă contul.
Pasul 8: Începeți activitatea de încredere
Odată ce contul bancar a fost stabilit, trustul devine operațional și poate accepta contribuții sau face investiții, sub rezerva termenilor descriși în actul de încredere.
Linia de fund
Trusturile au devenit un mod comun de structurare a afacerilor financiare și un mijloc logic, eficient din punct de vedere fiscal, de distribuire a veniturilor care protejează bogăția pentru generațiile viitoare. Este extrem de important să cristalizăm relațiile juridice și obligațiile asociate oricărei încrederi, deoarece acestea sunt de obicei irevocabile.
În timp ce platformele online pot oferi unele îndrumări, este foarte recomandat să solicitați sfaturi profesionale de la un avocat, contabil sau consilier fiscal.