5 investiții pe care nu le puteți deține într-un plan IRA / calificat

Pentru milioane de americani, libertatea oferită de IRA autodirecționate, tradiționale și Roth poate fi foarte atrăgătoare. Aceste conturi nu se limitează la selecția restrânsă a investițiilor care sunt oferite de obicei în cadrul planurilor de pensionare sponsorizate de angajator, cum ar fi planurile 401 (k) sau 403 (b).1

Aproape orice tip de investiție este permis în interiorul unui IRA, inclusiv acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale, anuități, trusturi de investiții unitare (UIT), fonduri tranzacționate la bursă (ETF) și chiar imobiliare. Chiar și planurile calificate au dreptul să dețină aproape orice tip de garanție, deși fondurile mutuale, anuitățile și acțiunile companiei tind să fie cele trei vehicule principale utilizate în aceste planuri din diverse motive.  Există însă câteva limitări cu privire la tipurile de investiții care pot fi deținute în conturile de pensionare.

Chei de luat masa

• Aproape orice tip de investiție este permis în interiorul unui IRA, inclusiv acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale, anuități, trusturi de investiții unitare (UIT), fonduri tranzacționate la bursă (ETF) și chiar imobiliare.
• Ca regulă generală, niciun tip de contract de asigurare de viață nu poate fi denumit IRA sau un plan calificat sau poate fi găzduit într-un astfel de cont sau plan.
• Orice tip de tranzacționare cu instrumente derivate care prezintă un risc nelimitat sau nedefinit, cum ar fi scrierea apelurilor goale sau spread-urile raportului, este interzis de IRS.
• Ștampile, mobilier, porțelan, arginterie antică, cărți de baseball, benzi desenate, opere de artă, pietre prețioase și bijuterii, vin fin, trenuri electrice și alte jucării nu pot fi păstrate în aceste conturi în niciun caz.
• Este posibil să dețineți imobile direct în interiorul unui IRA; cu toate acestea, proprietarul IRA nu poate beneficia direct de proprietate în niciun sens, cum ar fi primirea de venituri din chirie sau locuirea în proprietate.

Investiții interzise

Lista vehiculelor de investiții care nu pot fi adăpostite într-un IRA sau un plan calificat nu trebuie confundată cu listatranzacțiilor interzise care nu pot fi efectuate cu aceste conturi, cum ar fi împrumutarea de bani dintr-un IRA.  Când sunt întrebați despre tipurile de investiții care pot fi utilizate în cadrul IRA-urilor și altor planuri de pensionare, majoritatea instructorilor și experților în planuri de pensionare vor enumera pur și simplu vehiculele interzise și vor adăuga avertismentul că orice altceva sub soare este permis.

Iată cinci investiții care nu pot fi utilizate în cadrul IRA-urilor și altor planuri de pensionare conform publicației IRS 590-A.

Asigurare de viata

Ca regulă generală, niciun tip decontract de asigurare de viață nu poate fi denumit IRA sau plan calificat sau poate fi găzduit într-un astfel de cont sau plan. Aceasta include politici de viață întreagă, universale, pe termen și variabile de orice sumă pentruplanurileIRA, SEP și SIMPLE.

Planurile calificate conțin o excepție de la această regulă, cunoscută sub numele de regula beneficiului incident. Această regulă impune ca planurilor calificate să li se permită să achiziționeze o cantitate mică de asigurare de viață pentru un anumit participant la plan. Cu toate acestea, întrucât scopul principal al planului este de a oferi prestații de pensionare, valoarea prestației de deces trebuie să se califice drept „incidentală” în comparație cu soldul planului.

Tipul de test pe care IRS îl folosește pentru a determina această sumă depinde de tipul de asigurare achiziționată în plan. Planurile cu contribuții definite care achiziționează asigurări de viață întreagă trebuie să îndeplinească testul de 50%, care prevede că suma primei achiziționate în plan pe angajat nu poate depăși 50% din contribuția totală a angajatorului (plus orice confiscare a planului) în contul fiecărui angajat. Pentru politicile pe termen lung și universale, limita este de 25% din contribuțiile angajatorului, plus pierderile.

Tipuri de poziții derivate

Orice tip de tranzacționare cu instrumente derivate care prezintă un risc nelimitat sau nedefinit, cum ar fi scrierea apelurilor goale sau spread-urile raportului, este interzis de IRS. Cu toate acestea, mulți custodi ai IRA vor interzice utilizarea oricărui tip de tranzacționare cu instrumente derivate în conturile lor, cu excepția scrierii de apel acoperite. Acest lucru se datorează faptului că IRA-urile sunt concepute pentru a oferi garanții de pensionare, astfel încât utilizarea instrumentelor speculative, cum ar fi instrumentele derivate, este adesea interzisă.

Cei care doresc să tranzacționeze contracte futures sau opțiuni în cadrul IRA-urilor lor ar trebui să se uite la custodi mai liberali care să permită utilizarea altor tipuri de investiții alternative, cum ar fi fondurile speculative sau închirierile de petrol și gaze. Dar majoritatea custodilor marilor bănci, brokerajelor și IRA-urilor sponsorizate de asigurări nu vor face acest lucru.

Antichități / Obiecte de colecție

Un proprietar IRA care descoperă un obiect de colecție sau antic în valoare de mii de dolari la vânzare la o vânzare în garaj nu va putea proteja impozitul pe câștigul din vânzarea acestui activ în cadrul unui IRA sau al altor planuri de pensionare.Ștampile, mobilier, porțelan, arginterie antică, cărți de baseball, benzi desenate, opere de artă, pietre prețioase și bijuterii, vin fin, trenuri electrice și alte jucării nu pot fi păstrate în aceste conturi în niciun caz.

„Lucrările de artă au fost excluse din IRA, deoarece la începutul anilor 1970 au fost găsite unele arte furate din era nazistă. Datorită protecției pe care IRA o va oferi activelor deținute în cont, guvernul nu a dorit să furnizeze un vehicul care să poată adăposti opere de artă furate pentru a fi recuperate „, spune Kirk Chisholm, manager de avere la Innovative Advisory Group din Lexington, Mass.

Imobiliare pentru uz personal

Contrar a ceea ce cred mulți, este posibil să dețineți imobile direct în interiorul unui IRA. Cu toate acestea, proprietarul IRA nu poate beneficia direct de proprietate în niciun sens, cum ar fi primirea de venituri din chirie sau locuirea în proprietate. Prin urmare, nu este posibil să-ți cumperi casa cu IRA sau cu banii planului de pensionare.

„Imobilele pot fi deținute într-un IRA atâta timp cât investițiile nu sunt în numele dvs. personal; cheltuielile și veniturile imobiliare trebuie plătite și depuse în IRA; nu vă achiziționează reședința principală sau orice altă casă de vacanță (oferind beneficiu indirect); nu cumpără sau nu vinde bunuri deținute deja de dvs. sau de orice altă persoană descalificată, de exemplu, soțul dvs., copiii sau soții acestora, părinții, bunicii și străbunicii, nepoții și strănepoții „, spune Carlos Dias Jr., fondator și partener administrativ al Dias Wealth LLC din Lake Mary, Florida.

Mulți custodi ai IRA nu pot facilita proprietatea directă asupra proprietăților imobiliare sau a intereselor de petrol și gaze, iar cei care deseori percep taxe de administrare anuale mult mai mari decât în ​​mod normal.

Cele mai multe (dar nu toate) monede

Ca și în cazul tuturor celorlalte tipuri de obiecte de colecție, majoritatea monedelor din aur sau orice alt metal prețios sunt interzise, ​​cu mai multe excepții.  Unele monede permise:

• Monede American Eagle (dovada și non-dovada)
• Monede americane de bivol de aur (fără dovadă)
• American Silver Eagle (dovadă și non-dovadă)
• Monede ale Filarmonicii de Aur din Austria
• Monede din frunze de arțar canadian7

Pentru a putea fi ținute în interiorul unui IRA, monedele trebuie să aibă un conținut mineral foarte pur și să nu fie văzute ca o monedă de colecție. Krugerrands și vechile monede de aur Double Eagle sunt interzise deoarece nu îndeplinesc acest standard. Dar monedele de aur pe care IRS le determină să aibă mai multă valoare valutară reală decât valoarea de colectare pot fi permise.8

Linia de fund

Lista investițiilor care nu pot fi deținute în cadrul IRA-urilor și altor planuri de pensionare este minusculă în comparație cu vasta gamă de vehicule care pot fi utilizate. Cu toate acestea, este util să știm ce nu poate fi păstrat în aceste conturi în unele cazuri.

Pentru mai multe informații despre investițiile nepermise în cadrul IRA-urilor sau altor planuri de pensionare, consultați consilierul dvs. pentru pensii sau financiar.