Legea privind protecția pensiilor din 2006 – și modul în care aceasta încă ajută pensionarea
Ce este inclus în 394 de pagini, legea privind protecția pensiilor din 2006 (PPA) pe care președintele de atunci George W. Bush a numit-o „cea mai cuprinzătoare reformă a legilor americane în materie de pensii din ultimii 30 de ani?” Legiuitorii au conceput această lege pentru a se asigura că lucrătorii vor primi pensiile care li s-au promis și pentru a îmbunătăți opțiunile de finanțare a propriei pensii. Și încă face asta.
Actul din 2006 s-a extins asupra protecțiilor oferite de Legea privind securitatea veniturilor la pensie a angajaților din 1974 (ERISA), care impune planuri pentru a-și informa participanții și face mai dificil pentru actorii răi să profite de persoanele care încearcă să economisească pentru pensionare sau să câștige o pensie.
Mai jos sunt câteva dintre prevederile cheie ale PPA și modul în care acestea vă pot ajuta să vă protejați pensionarea.
Chei de luat masa
- Legea privind protecția pensiilor din 2006 a întărit protecția pentru lucrătorii datorați pensii.
- A crescut mult sumele pe care lucrătorii le pot contribui la planurile de pensionare.
- A făcut posibilă convertirea directă a activelor planului 401 (k), 403 (b) și 457 în active Roth IRA.
- A stabilit sau a făcut permanentă o serie de beneficii pentru lucrătorii cu venituri mici, rezerviștii militari aflați în serviciu activ, moștenitorii planurilor de pensionare, donatorii de organizații caritabile, cei care lucrează pentru micii angajatori și alții.
1. Îmbunătățirea finanțării pentru planurile de pensii cu beneficii definite
PPA a creat noi standarde minime de finanțare pentru a se asigura că angajatorii își pot îndeplini promisiunile de pensie acordate lucrătorilor fără a tensiona sistemul de asigurări de pensii.
Acest sistem, care include o corporație guvernamentală numită Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), ar putea solicita contribuabililor să ajute pensionarii dacă sistemul este subfinanțat. Angajatorii care oferă pensii trebuie să plătească prime către PBGC.
PPA a schimbat legea, astfel încât companiile care subfinanțează sau își încetează pensiile trebuie să plătească mai mult în fondul de asigurări. Este nevoie, de asemenea, companiilor să măsoare obligațiile lor de pensii cu mai multă precizie și le permite să contribuie mai mult la planurile lor de pensii, în vremuri bune pentru a crea o pernă de ori mai slaba.
Un plan cu beneficii definite – cunoscut și sub denumirea de plan tradițional de pensii – oferă o sumă specificată de plată angajaților aflați la pensie, în timp ce un plan cu contribuții definite permite angajaților și angajatorilor (dacă doresc) să contribuie și să investească fonduri în timp pentru a economisi pentru pensionare.
2. Limite sporite de contribuție pentru conturile de pensionare
Dacă ați intrat pe piața muncii în 2001 sau mai târziu, este posibil să nu vă amintiți o perioadă în care ați putea contribui doar 2.000 USD pe an la un cont individual de pensionare (IRA) și 10.500 USD la un 401 (k) și contribuția de recuperare pentru lucrătorii mai în vârstă nu exista.
Asta pentru că Legea de reconciliere a creșterii economice și a scutirii de impozite din 2001 (EGTRRA), semnată în lege la 7 iunie 2001, a creat unele modificări cuprinzătoare ale regulilor planului de pensionare, inclusiv creșterea limitelor de contribuție pentru planurile angajatorilor și IRA-urile. Schimbările respective urmau să dispară în 2011, dar Legea privind protecția pensiilor le-a făcut permanente.
Limitele contribuției IRA au crescut rapid de acolo. Pentru anii fiscali 2020 și 2021,limita este de 6.000 USD. O contribuție suplimentară de recuperare este permisă persoanelor cu vârsta peste 50 de ani. Aceasta este stabilită la 1.000 USD pentru anii fiscali 2020 și 2021.
Limitele de contribuție pentru alte tipuri de planuri de pensionare au crescut, de asemenea, rapid. Pentruplanurile401 (k), 403 (b) și 457 (b), limita admisibilă a contribuției amânate pentru anii fiscali 2020 și 2021 este de 19.500 USD.
Cu PPA, participanții cu vârsta de peste 50 de ani au câștigat, de asemenea, capacitatea de a contribui la recuperare. Pentru 401 (k) s, acestea au început la 1.000 USD în 2002. În 2021, contribuția maximă de recuperare 401 (k) este de 6.500 USD.
3. Conversii directe de la planuri calificate la IRA Roth
PPA este motivul pentru care puteți prelua active din planurile dvs. 401 (k), 457 (b) și 403 (b) șile puteți converti direct într-un IRA Roth. Înainte de aceasta, trebuia să faceți pasul intermediar de a vă pune activele într-un IRA tradițional.
De asemenea, PPA a facilitat mutarea economiilor la pensionare atunci când schimbați locul de muncă.
4. Credit permanent de economisire pentru a ajuta lucrătorii cu venituri mici
Poate fi o provocare să rezervi bani pentru pensionare dacă nu câștigi mult. Cu toate acestea, conturile ABLE sponsorizate de angajator. EGTRRA a adoptat creditul economizorului ca măsură temporară, iar PPA l-a făcut permanent.
Creditul economizorului se elimină pe măsură ce crește venitul. Pentru a obține creditul maxim, persoanele care depun un singur solicitant nu pot avea un venit brut ajustat (AGI) mai mare de 19.750 USD în 2021 (în creștere de la 19.500 USD în 2020). Cuplurile căsătorite care depun în comun nu pot avea un AGI mai mare de 39.500 USD în 2021 (în creștere de la 39.000 USD în 2020) pentru a obține creditul maxim.15
Contribuabilii singuri devin neeligibili pentru aceasta odată ce AGI-ul lor depășește 33.000 USD în 2021 (32.500 USD în 2020). Limita pentru contribuabilii căsătoriți este de 66.000 USD în 2021 (65.000 USD în 2020). Limitele de venit sunt indexate în funcție de inflație, deci pot crește sau coborî în viitor.15
5. Depunerea directă a rambursărilor fiscale către IRA
Acum este posibil să aveți rambursarea impozitului federal depusă direct în IRA. Pentru a face acest lucru, completați IRA-urile SIMPLE nu.
PPA a făcut, de asemenea, posibil ca contribuabilii să solicite ca creditul economizorului să fie depus direct într-un plan de pensionare calificat sau IRA.
6. Excepție de pedeapsă pentru rezerviștii calificați în serviciu activ
Membrii rezervațiilor militare pot primi ordine de lucru pentru armată cu normă întreagă și ar putea fi detașați. Dacă această comandă este mai mare de 179 de zile sau este nedeterminată, IRS consideră persoana respectivă un rezervist calificat.
Rezerviștilor calificați chemați la serviciul activ li se permite să ia distribuții de la un IRA, un 401 (k) sau un 403 (b) în timpul perioadei lor de serviciu activ fără a plăti penalitatea de impozitare de 10% care se aplică de obicei distribuțiilor efectuate înainte de vârsta de 59½.
Mai mult decât atât, rezerviștii calificați care iau o distribuție și ajung să nu mai aibă nevoie de ei au doi ani de la încheierea activității lor active pentru a distribui aceste distribuții într-un IRA. Această excepție a fost temporară la început, dar a devenit permanentă prin Legea privind impozitul și ajutorul pentru câștiguri a eroilor din 2008 (Legea HEART).
7. Restituiri ale activelor planului de pensionare moștenit
Datorită PPA, un beneficiar non-soț care moștenește active dintr-un plan 401 (k), 403 (b) sau 457 (b) poate utiliza unmecanism de transfer de încredere pentru a plasa acele active într-un IRA. Înainte, numai soții puteau efectua astfel de transferuri.
Astfel de transferuri directe sunt tratate ca active IRA moștenite și au reguli speciale minime de distribuție necesare. Aceste reguli sunt încă diferite pentru soți și alți beneficiari.
8. Distribuții fără impozite de la IRA-uri pentru organizații de caritate
PPA a decis că puteți obține o scutire de impozite atunci când luați distribuții de la IRA dvs. tradițional sau Roth pentru a dona în scopuri caritabile. Această scutire temporară de impozitare a devenit în cele din urmă permanentă prin Legea din 2015 privind protecția americanilor împotriva creșterilor fiscale (PATH). Trebuie să aveți cel puțin 70½ în momentul distribuției.
Puteți dona până la 100.000 USD per contribuabil pe an, fără a plăti impozit pe distribuția caritabilă calificată. Aceste donații sunt, de asemenea, luate în considerare pentru distribuțiile minime necesare în scopuri fiscale. Cu toate acestea, nu puteți solicita aceste sume ca donații caritabile dacă detaliați deducerile. IRS nu permite scufundarea dublă.
Dacă IRA dvs. conține atât contribuții deductibile (pretax), cât și nedeductibile (după impozitare), distribuțiile caritabile sunt considerate a proveni mai întâi din contribuțiile deductibile (pretax), care este opțiunea mai avantajoasă. Aceasta înseamnă că mai mulți din banii rămași în IRA pot fi distribuiți fără taxe, presupunând că aveți contribuții nedeductibile în contul dvs.
Asigurați-vă că organizația caritabilă este eligibilă înainte de a face o distribuție caritabilă. Fondurile consiliate de donatori și anumite fundații private nu sunt eligibile. De asemenea, asigurați-vă că donația dvs. merge direct de la IRA la organizația caritabilă.
SECURE Act, care afost semnat în dreptul la începutul anului 2020,reduce contribuția maximă deductibilă caritabilă din conturile depensii pentru a reflecta deducerilor efectuate în anii anteriori.
9. Planuri pentru micii angajatori
Dacă lucrați pentru o companie cu doi până la 500 de angajați, ați putea participa la un plan combinat plan combinat eligibil, care este practic o pensie și un 401 (k) într-un singur pachet care poartă numele de plan DB (k).
Angajatorii au mai puține cerințe privind documentele în cadrul acestei opțiuni de plan combinat. Angajații trebuie să primească anumite beneficii minime și sume corespunzătoare într-un anumit program de beneficii.
De exemplu, partea 401 (k) a planului trebuie să înregistreze angajații automat cu o contribuție de amânare a salariului de 4% și un meci de angajare de cel puțin 50% pe primul 4% din salariu cu dobândă imediată. Partea de pensie trebuie să fie învestită integral după trei ani. De asemenea, trebuie să furnizeze cel puțin 1% din salariul mediu final pe an de serviciu până la 20 de ani sau o formulă a soldului de numerar care crește pe măsură ce participantul îmbătrânește.
10. Sfaturi de investiții pentru participanții la planurile de pensionare la locul de muncă
Puteți obține sfaturi de investiții pentru planul dvs. de pensionare la locul de muncă prin sponsorul planului (care este de obicei angajatorul dvs.), dar sponsorul dvs. și entitatea care oferă sfatul trebuie să respecte anumite reguli pe care PPA le stabilește.
Sfaturile pot proveni de la agenții fiduciari ai planurilor,cum ar fi companiile de investiții, băncile, companiile de asigurări și brokerii-dealeri înregistrați. Fiduciarul trebuie să facă unul dintre cele două lucruri pentru a respecta legea:
- Încărcați aceeași taxă pentru sfaturile sale, indiferent de planul de investiții pe care îl aleg participanții
- Utilizați un model de computer certificat de o terță parte pentru a oferi sfaturi
Sponsorilor planului li se cere în continuare să fie prudenți în selectarea și monitorizarea consilierului fiduciar. Ei trebuie să autorizeze consilierul și să auditeze anual programul de consiliere. Cu toate acestea, atunci când respectă regulile, această prevedere reduce responsabilitatea sponsorilor planului pentru sfaturile de investiții pe care le primesc participanții lor.
Câteva alte beneficii ale legii
Legea privind protecția pensiilor din 2006, combinată cu Legea privind asigurarea venitului la pensie a angajaților din 1974, este responsabilă pentru multe dintre legile care protejează pensiile lucrătorilor și economiile de pensionare din ziua de azi. PPA a creat o serie de noi legi pentru planurile de pensii și pensii și a făcut permanente câteva legi din 2001 care erau temporare.
În plus față de cele 10 prevederi de mai sus, actul a facilitat angajatorii să înregistreze automat angajații în planurile de pensionare la locul de muncă, a sporit cât de repede se vând contribuțiile angajatorilor la planurile cu contribuții definite ale angajaților și le-a dat angajaților dreptul de a se diversifica din stocul angajatorului în planurile lor de pensionare.32
Cei cu amintiri lungi pentru trivia Congresului ar putea să-și amintească faptul că actul conține, de asemenea, uneleprevederi care nu au legătură cu legătură cu baschetele din piele, baschetele din cauciuc și volei. Dar aceste mici ciudățenii îi împiedică pe jurnaliști și istorici să adoarmă înainte de a citi până la pagina 394. Sau nu.