Contribuții IRA: deduceri și credite fiscale
Principalele beneficii ale contribuției la un cont individual de pensionare (IRA) sunt deducerile fiscale, creșterea amânată sau fără impozite a câștigurilor și, dacă sunteți eligibil, credite fiscale nerambursabile. Pentru a profita la maximum de contribuția la IRA, este important să înțelegeți ce înseamnă aceste beneficii și limitele care le sunt impuse.
Chei de luat masa
- Avantajele contribuției la un IRA includ deduceri fiscale, amânare de impozite sau creștere fără impozite a câștigurilor și, dacă sunteți eligibil, credite fiscale.
- Deductibilitatea contribuțiilor dvs. este determinată de venitul dvs. și de statutul dvs. de înregistrare a impozitelor.
- Împărțirea contribuției dvs. între un IRA tradițional și Roth poate fi o mișcare bună în anumite circumstanțe.
- Un credit fiscal nerambursabil este disponibil pentru contribuabilii eligibili care contribuie la un IRA tradițional și / sau Roth sau la un plan de pensionare sponsorizat de angajator.
Primirea unei deduceri fiscale
Dacă nu participați la un plan sponsorizat de angajator, cum ar fi un 401 (k), un IRA SEP, un IRA SIMPLE sau un alt plan calificat, contribuțiile la IRA dvs. tradițional pot fi deductibile din impozite.
Cu toate acestea, dacă participați la oricare dintre aceste planuri, puteți fi considerat un participant activ, iar deductibilitatea contribuțiilor dvs. va fi determinată de venitul brut ajustat modificat (MAGI) și de statutul dvs. de înregistrare a impozitelor adică dacă depuneți „Căsătorit care depune separat”, „căsătorit care depune împreună” sau „singur.
În cazul în care contribuția dvs. tradițională IRA nu este deductibilă, puteți face în continuare ocontribuție IRAnedeductibilăla aceasta. Alternativ, puteți contribui la un Roth IRA, cu condiția ca MAGI să îndeplinească limitele de eligibilitate Roth IRA pentru anul fiscal 2021, care sunt după cum urmează:
Dacă venitul dvs. se încadrează în intervalele care permit doar o contribuție parțială, puteți utiliza o formulă specială pentru a determina acea contribuție parțială. Acest calculator IRA vă va ajuta în continuare să stabiliți dacă sunteți eligibil pentru un IRA.
Dacă decideți să aduceți o contribuție nedeductibilă la IRA-ul dvs. tradițional, asigurați-vă că ați depus formularul IRS 8606, care vă ajută pe dvs. și IRS să țineți evidența soldului netaxabil în IRA-urile dvs. tradiționale, asigurându-vă că nu plătiți impozite pe distribuțiile care ar trebui să fie fără taxe.
Dacă sunteți căsătorit, dar ați locuit în afară de soțul dvs. pe tot parcursul anului, trebuie să vă înscrieți în categoria „singur”.
Împărțirea contribuției dvs.
Împărțirea contribuției între IRA tradițională și Roth poate fi benefică în anumite circumstanțe:
- Dacă sunteți eligibil pentru o deducere parțială a IRA-ului dvs. tradițional. În loc să contribuiți cu suma nedeductibilă la un IRA tradițional, în care câștigurile cresc amânate, puteți contribui la un IRA Roth, în care câștigurile cresc fără taxe.
- Dacă sunteți eligibil doar pentru o contribuție parțială Roth IRA. Pentru a maximiza contribuția dvs. pentru acest an, puteți contribui la diferența față de IRA dvs. tradițional.
Contribuțiile dvs. combinate la IRA-urile tradiționale și Roth nu ar trebui să depășească limita de contribuție IRA, care pentru anii fiscali 2020 și 2021 este de 6.000 USD pentru persoanele cu vârsta sub 50 de ani. permis.
Saver’s Credit
Asigurați-vă că aflați dacă sunteți eligibil pentru funcție de venitul brut ajustat (AGI) și de statutul de depunere a impozitelor. Mai jos sunt creditele fiscale 2021 care sunt permise pentru combinații de anumite categorii de venituri și stări de depunere a impozitelor:
Acest credit fiscal nerambursabil este permis în plus față de orice deducere pe care o puteți primi pentru contribuția dvs. IRA.
Pentru a solicita creditul fiscal nerambursabil, trebuie să depuneți formularul IRS 8880, a cărui versiune actuală este disponibilă pe site-ul IRS.
Linia de fund
Pe măsură ce câștigurile din IRA dvs. tradițional cresc pe o bază amânată de impozite – și pe o bază fără taxe în Roth IRA – aveți o mulțime de motive pentru a contribui la un IRA, împreună cu beneficiile discutate mai sus. Cu toate acestea, vă recomandăm să consultați un consilier financiar pentru a stabili dacă economiile dvs. ar trebui să fie direcționate către alte vehicule.
De exemplu, dacă primiți o contribuție potrivită într-un plan 401 (k), în general are mai mult sens financiar să contribuiți cu suma necesară pentru a primi potrivirea maximă – și apoi să contribuiți la un IRA numai dacă vă puteți permite să faceți acest lucru.