Examinare generală
Ce este un examen general?
O examinare generală este o măsură de reglementare instituită pentru a facilita inspecții detaliate și amănunțite ale băncilor. Examinările generale implică evaluarea proceselor de gestionare și a activităților instituțiilor financiare (IF) autorizate să primească depozite și să facă împrumuturi pentru a se asigura că acestea sunt în conformitate cu legile și reglementările și că funcționează într-un mod solid.
Diferite organe de conducere sunt responsabile de evaluarea stării de sănătate a băncilor. De obicei, băncile naționale sunt examinate de Oficiul controlorului valutei (OCC), băncile agreate de stat sunt inspectate de Federația Federală de Asigurare a Depozitelor (FDIC) sau de departamentul bancar de stat, iar companiile holding bancare sunt examinate de Rezerva Federală Board (FRB).
Chei de luat masa
- O examinare generală este o măsură de reglementare stabilită pentru a oferi o evaluare detaliată a tuturor aspectelor unei bănci.
- Examinatorii specialiști evaluează procesele de gestionare și activitățile băncilor pentru a se asigura că acestea sunt în conformitate cu legile și reglementările și că funcționează într-un mod solid.
- Examinarea este efectuată de către organul de conducere al diferitelor niveluri ale băncilor și are loc în general la fiecare doi ani.
Înțelegerea unui examen general
Examinarea generală se desfășoară de obicei la fiecare doi ani. Examinatorii băncii care desfășoară examenul vor analiza în detaliu banca în cauză, concentrându-se mult timp pe situațiile sale financiare, în timp ce intervievează personalul și managerii cu privire la politici și proceduri.
Examinatorii vor examina îndrumările, recomandările și problemele de supraveghere ale băncii. Vor aprofunda starea financiară generală a băncii, vor examina operațiunile sale de încredere, sănătatea și eficiența sistemelor sale electronice și performanța acesteia în ceea ce privește satisfacerea nevoilor de credit ale comunității în care operează. Examinatorii vor verifica, de asemenea, dacă banca respectă sau nu reglementările de stat și federale.
Există mai mult de 2.000 de examinatori în Statele Unite însărcinate cu evaluarea băncilor.
Informațiile pe care examinatorii bancari le solicită în timpul procesului de examinare generală includ:
- Politicile și procedurile scrise ale băncii
- Declarații de venit
- Bilanțe contabile
- Cel mai recent pachet de bord al băncii
- Proces-verbal al ședințelor consiliului de administrație
- Rapoarte de audit, conturi restante, credite cu probleme etc.
Recenzii asociate cu o examinare generală pot avea loc atât la fața locului, cât și la fața locului. Examinatorii pot trece peste informații scrise și rapoarte în propriile birouri și apoi se pot îndrepta către bancă pentru a efectua interviuri detaliate cu conducerea.
Înregistrarea unui examen general
După finalizarea examinării generale, examinatorii vor ține o ședință de ieșire cu conducerea băncii și poate cu consiliul de administrație al acesteia (B of D). În timpul ședinței, vor fi prezentate concluziile, opiniile vor fi difuzate, iar băncii i se va acorda un rating. După finalizarea acestui proces, FDIC va publica un Raport de examinare care detaliază observațiile sale.
Atunci când evaluează siguranța și soliditatea unui FI, examinatorii urmează ceea ce este cunoscut sub numele de sistem CAMELS : adecvarea capitalului, calitatea activelor, management, câștiguri, lichiditate și sensibilitate (la risc sistemic ). Băncile primesc un clasament pe o scară de la unu la cinci în fiecare categorie, una fiind cea mai mare sau cea mai puternică și cinci fiind cea mai mică sau cea mai slabă.
Băncile care primesc un scor mediu mai mic de două sunt considerate instituții de înaltă calitate. Băncile cu CAMILE de patru și cinci, pe de altă parte, vor fi plasate pe o listă de supraveghere de către autorități de reglementare și monitorizate îndeaproape.