Roth Feature mărește beneficiile pentru planurile 401 (k) și 403 (b)
Planurile Roth 401 (k) și Roth 403 (b) pot fi o alegere inteligentă dacă doriți venituri fără impozite la pensionare și sunteți dispuși să plătiți câteva impozite în avans. Iată o privire asupra modului în care funcționează planurile, unele dintre avantajele și dezavantajele lor și cum se compară cu planurile tradiționale 401 (k) și 403 (b)
Chei de luat masa
- Dacă angajatorul dvs. oferă un Roth 401 (k) sau Roth 403 (b), veți plăti impozite acum, dar nu la pensie.
- Spre deosebire de Roth IRA, Roth 401 (k) s și Roth 403 (b) nu sunt supuse limitelor de venit, deci sunteți eligibil indiferent de cât câștigați.
- Puteți evita distribuțiile minime necesare prin trecerea contului într-un IRA Roth.
Cum funcționează planurile Roth 401 (k) și 403 (b)
Planurile Roth 401 (k) și 403 (b) funcționează la fel ca planurile tradiționale, cu excepția faptului că sunt finanțate cu contribuții post-impozitare și impozitate similar cu un IRA Roth.
Ca și în cazul IRA-urilor Roth, distribuțiile eligibile din cont (inclusiv câștigurile) sunt, în general, scutite de impozite. O distribuție calificată dintr-un Roth 401 (k) este o distribuție care se face după o perioadă de 5 ani impozabilă de participare și se face fie la data sau după data la care împlinești vârsta de 59 ½, făcută după moartea ta, sau atribuibilă ființei tale dezactivat. Unele planuri pot permite, de asemenea, distribuții din conturi din cauza dificultăților.
Contribuția maximă pentru 2021 este de 19.500 USD, plus o contribuție suplimentară de recuperare 6.500 USDpentru angajații care au cel puțin 50 de ani până la sfârșitul anului, pentru un total de 26.000 USD. Cu toate acestea, numai contribuțiile angajatului pot intra în contul Roth;orice contribuții corespunzătoare de la angajator trebuie să intre într-un cont tradițional înainte de impozitare și vor fi impozitate la retragere.
Pro și dezavantaje ale planurilor Roth
Planurile Roth 401 (k) și 403 (b) au avantaje și dezavantaje – nu numai în comparație cu tradiționalele 401 (k) s și 403 (b) s, ci cu IRA-urile Roth. Iată un scurt rezumat:
Tratament fiscal favorabil la pensionare
La fel ca IRA-urile Roth, contribuțiile la planurile Roth 401 (k) și 403 (b) se fac cu dolari după impozitare, deci nu există nicio scădere fiscală inițială. Retragerile, însă, pot fi scutite de impozite. Acest lucru oferă câteva avantaje față de planurile tradiționale 401 (k) și 403 (b).
Primul (și cel mai evident) este venitul fără impozite. Un alt lucru este că distribuțiile din 401 (k) tradiționale sunt considerate venituri obișnuite, ceea ce poate afecta impozabilitatea prestațiilor de securitate socială a unui pensionar și, potențial, să crească nivelul impozitului.
O cale în jurul distribuțiilor necesare
Spre deosebire de Roth IRA, Roth 401 (k) s și 403 (b) s sunt supuse distribuțiilor minime obligatorii (RMD) după ce titularul contului împlinește vârsta de 72 de ani, la fel ca un cont tradițional 401 (k) sau 403 (b).
Cu toate acestea, dacă deținătorul contului își trece soldul planului într-un IRA Roth, nu va trebui să se îngrijoreze de RMD-uri. Acest lucru nu numai că oferă unui pensionar o flexibilitate mai mare, dar face și posibil să lase mai mult din cont moștenitorilor lor decât ar putea cu un plan tradițional.
Nu toți angajatorii le oferă
Deși Roth 401 (k) s și 403 (b) s sunt din ce în ce mai răspândite, nu fiecare angajator oferă unul ca opțiune. Rețineți însă că, dacă sunteți independent, fie cu normă întreagă, fie cu jumătate de normă, ați putea fi eligibil să înființați un 401 (k) independent și să desemnați banii pe care îi contribuiți ca contribuții Roth.
Aceste planuri pot avea, de asemenea, limite de contribuție mai mari decât alte planuri 401 (k) dacă vă calificați ca proprietar unic.
Fără limitări de venit, spre deosebire de IRA-urile Roth
Unul dintre avantajele pe care le au planurile Roth 401 (k) și 403 (b) față de IRA-urile Roth este că acestea nu sunt supuse limitelor de venit. În 2019, un executiv care câștigă 300.000 de dolari pe an ar putea adăposti până la 19.000 de dolari (25.000 de dolari dacă are 50 de ani sau mai mult) într-un Roth 401 (k) sau 403 (b). La acel nivel de venit, ei nu ar fi eligibili să aducă nicio contribuție la un IRA Roth.
O contribuție Roth de 19.000 de dolari făcută anual timp de 20 de ani, care câștigă o rată relativ conservatoare de 5% pe an, ar însuma peste 653.000 de dolari. Aceasta nu include contribuții de recuperare sau creșteri ale contribuției maxime admise. În plus, toți acești bani sunt scutiți de impozite dacă titularul contului îndeplinește cerințele de distribuție calificate ale Roth.
Angajații cu salarii mai mici pot contribui la un plan Roth 401 (k) sau 403 (b) la locul de muncă și pot continua să contribuie la un IRA Roth, atât timp cât veniturile lor nu depășesc valoarea pragului IRA. În 2021, oricine a fost căsătorit, a depus impozite în comun și a avut un venit brut ajustat modificat (MAGI) mai mic de 198.000 USD a fost eligibil pentru o contribuție IRA completă de 6.000 USD sau 7.000 USD cu o contribuție de recuperare.3 Deci, contribuția lor totală la Roth 401 (k) sau 403 (b) plus Roth IRA ar putea ajunge la 25.000 $ sau 32.000 $ cu ambele contribuții de recuperare.
Un angajat care a contribuit cu 19.000 $ la un Roth 401 (k) sau 403 (b) plus 6.000 $ la un IRA Roth pentru o perioadă de 20 de ani și ale cărui conturi au crescut la o rată anuală de 5%, ar ajunge cu mai mult de 850.000 $ – toate acestea pot fi scutite de impozite.
În majoritatea scenariilor, Roth 401 (k) s și 403 (b) s ies în fața omologilor lor tradiționali.
Deci, care este mai bun: planuri Roth sau tradiționale?
Înțelepciunea convențională spune că este important să știți dacă veți fi într-o categorie de impozite mai mare sau mai mică la pensionare înainte de a vă decide între un plan Roth sau un plan tradițional. În multe cazuri, însă, s-ar putea să nu mai conteze.
De exemplu, Sally Saver se încadrează în impozitul de 24% și lucrează pentru un angajator care oferă un Roth 401 (k). Economisește cu bunăvoință 15.000 de dolari pe an în contul ei Roth timp de 30 de ani. Dar, pentru că face contribuții după impozitare, contribuțiile ei îi costă de fapt 18.360 USD pe an (15.000 USD plus 3.600 USD în impozite, deoarece suma nu este amânată). Prin urmare, la sfârșitul celor 30 de ani, ea va fi plătit un total de 108.000 de dolari în impozite pe contribuțiile sale Roth.
Între timp, prietena ei, Nancy Now, contribuie la un tradițional 401 (k). Nancy se află, de asemenea, în intervalul de impozitare de 24% și beneficiază de o reducere anuală a impozitelor de 3.600 dolari pe contribuțiile sale, deoarece acestea se fac înainte de impozitare. Astfel, ea își reduce impozitele cu un total de 108.000 de dolari pe parcursul a 30 de ani. Presupunând că ambele femei câștigă în medie 5% din investițiile lor, fiecare va avea aproape 1 milion de dolari în planurile lor până la pensionare.
Acum presupunem că atât Sally, cât și Nancy încep să extragă bani din planurile lor la sfârșitul perioadei de 30 de ani, că rămân într-o categorie de impozite de 24% și fiecare retrage câte 50.000 de dolari pe an. Nancy trebuie să plătească 12.000 de dolari pe an pentru distribuțiile sale, în timp ce Sally nu plătește nimic. Dacă ambele femei vor trăi încă 30 de ani, Nancy va fi plătit un total de 360.000 de dolari în impozite pentru distribuțiile sale de 401 (k). În plus, distribuțiile Nancy vor declanșa probabil cel puțin o taxă parțială pe beneficiile sale de securitate socială.
Linia de fund
Acest scenariu de mai sus este un exemplu grăitor al avantajului de a mușca glonțul și de a plăti impozite acum în loc de mai târziu, dacă vă permiteți. Deși variabile precum modificările ratelor de impozitare, longevitatea și performanța investiției trebuie luate în considerare, contul Roth tinde să depășească planul tradițional în majoritatea scenariilor ca acestea.
Cu toate acestea, economiile disciplinate pot schimba oarecum ecuația. Vă veți aminti că Nancy Now a economisit 3.600 USD pe an în reduceri de impozite, punând banii într-un 401 (k) tradițional. Dacă ar fi investit aceste economii în fiecare an și ar fi câștigat 5% din bani, ar avea aproximativ 240,00 dolari după 30 de ani – suficient pentru a plăti o parte semnificativă din impozitele pe retragerile sale din IRA.