Planificare fiscală sigură pentru filieri cu valoare netă
Când cei bogați vorbesc despre planificarea fiscală, o fac în tonuri tăcute – privind peste umeri ca și cum dorința lor de a economisi bani ar fi înșelat guvernul. Cu toate acestea, realitatea este că Serviciul de venituri interne (IRS) nu are părtinire față de niciun contribuabil care profită de metodele legale de minimizare a impozitelor – indiferent de nivelul lor de venit.
Din păcate, cei bogați au multe dintre cele mai frecvente scutiri de impozite, datorită nivelului lor de venituri ridicate. Asta nu înseamnă că oportunitățile legale de planificare fiscală nu există pentru cei bogați. Cu puține cunoștințe, creativitate și gândire, persoanele dintr-o categorie de impozite mai mare își pot economisi mai mult din impozite decât câștigă media americanilor în fiecare an.
Chei de luat masa
- Întreprinderile mici oferă numeroase oportunități de adăpostire fiscală, inclusiv planuri de pensionare, asistență medicală, planuri de beneficii pentru angajați și multe altele.
- Egalizarea loturilor fiscale permite investitorilor să specifice acțiunile sau acțiunile fondurilor mutuale care sunt vândute, spre deosebire de metoda implicită IRS first-in, first-out.
- Investitorii ar trebui să se consulte cu profesioniștii financiari înainte de a lua investiții în larg.
Strategii legale pentru adăpostirea veniturilor din muncă
În cartea sa deschisă, „The Millionaire Next Door”, Thomas Stanley a dezvăluit că la acea vreme, două treimi din milionarii din SUA erau lucrători independenți sau proprietari de întreprinderi mici. Chiar și mai mulți dintre acești oameni lucrau pentru companii externe și conduceau mici afaceri de acasă. Pentru acei proprietari de întreprinderi mici, există oportunități masive de planificare fiscală care nu sunt supuse limitărilor standard de venit.
Poate că una dintre cele mai mari oportunități de reducere a impozitelor este utilizarea planurilor de pensionare pentru întreprinderile mici. Conform legilor anterioare, IRS nu include de obicei banii contribuiți la aceste planuri în profiturile unui proprietar de afacere sau al unei persoane care desfășoară activități independente. Dacă un contribuabil bogat poate întârzia cheltuielile excesive până la pensionare, impozitul pe aceste fonduri poate fi evitat.
Adăugarea veniturilor prin maximizarea utilizării planurilor de îngrijire a sănătății întreprinderilor mici și a beneficiilor angajaților este o altă opțiune. Prin înființarea conturilor de economii de sănătate (HSA), aranjamente de rambursare a sănătății, și planurile Secțiunii 125, cheltuieli care ar fi fost peste pragurile de deducere pentru contribuabilii individuali pot fi plătite înainte de impozitare prin intermediul afacerii.
Un alt truc legal pentru adăpostirea veniturilor este acela de a pune descendenți pe statul de plată al unei afaceri. Acest lucru oferă două beneficii majore: FICA și impozitele federale pe șomaj nu ar trebui să fie plătite dacă copilul este minor și copilul poate plafon anual pentru suma FICA pe care o persoană trebuie să o plătească, un soț poate fi despăgubit cu mult mai mare decât limita. Făcând acest lucru poate însemna că un soț plătește mai puțin în sistemul de securitate socială, dar oferă, de asemenea, cuplului posibilitatea de a investi privat în loc să îl pună în mâinile sistemului de securitate socială.
Strategii pentru adăpostirea veniturilor din investiții
Roth IRA este una dintre cele mai mari oportunități deimpozitare de planificare pentru a veni in ultimele douadecenii. Din păcate, mulți investitori bogați nu au voie să le folosească, deoarece veniturile brute ajustate (AGI) sunt prea mari. Acești investitori pot lua în considerare finanțarea unui IRA tradițional nedeductibil.În timp ce aceste IRA nu oferă deduceri în avans sau retrageri fără impozite, câștigurile se pot acumula pe obază amânată pe termen lung.
O altă tehnică de reducere a impozitului subutilizată este „potrivirea lotului fiscal”. Această tehnică permite investitorului să precizeze acțiunile unei acțiuni sau fonduri mutuale pe care le vinde, spre deosebire de metoda implicită IRS de first-in, first-out (FIFO). Potrivirea loturilor fiscale poate oferi economii uriașe atunci când acțiunile unei acțiuni care prezintă câștig mic sau chiar o pierdere sunt vândute în loc de acțiuni din investiții pe termen lung care prezintă câștiguri substanțiale.
Investitorii bogați cu copii au oportunități suplimentare de a adăposti veniturile din investiții și câștigurile din IRS. Unul dintre cele mai populare,contul de custodie pentru transferul uniform către minori (UTMA), a ieșit din centrul atenției de la introducerea a 529 de planuri. Deși este posibil ca aceste conturi să nu mai fie cele mai bune mijloace de economisire a colegiilor, ele oferă o oportunitate unică. Un părinte care deține acțiuni foarte apreciate de acțiuni poate „face cadou” acțiunii unui copil, îl poate cere să îl vândă și apoi să raporteze o parte din profituri la un nivel de impozitare substanțial mai mic.
Părinții și bunicii bogați au o ocazie unică de a folosi planurile Secțiunii 529 pentru a transfera bani din moșiile lorși a proteja creșterea unor sume substanțiale din impozitul pe venit în viitor,dacă sunt folosite pentru cheltuielile colegiului oricărui membru al familiei. Conform Codului veniturilor interne (IRC), orice donator poate face cadou de până la cinci ori limita anuală de excludere a cadourilor într-un cont din secțiunea 529 pentru un copil, atâta timp cât nu sunt acordate mai multe cadouri aceleiași persoane în ultimii cinci ani.
Nu în ultimul rând, investitorii bogați care au o serie caritabilă ar trebui să evite donarea de bani cât mai mult posibil. IRS permite investitorilor să doneze titluri de valoare apreciate substanțial organizațiilor nonprofit și să anuleze suma totală. Aceasta economisește investitorilor dificultățile de a vinde singuri activele, de a plăti impozitul pe câștig și de a dona donații mai mici organizației caritabile. Pe scurt, donați stocul și păstrați banii.
Puteți evita plata câștigurilor de capital donând valori mobiliare către organizații caritabile în loc de numerar.
Strategii discutabile de evitat
Așa cum am menționat anterior, IRS nu are nicio problemă cu investitorii bogați, care evită la fel de mult impozitul pe cât este permis legal. Totuși, niciun articol despre strategiile bogate de planificare fiscală nu ar fi complet fără un avertisment cu privire la practicile care vă pot debarca în apă fierbinte. Chiar dacă este posibil să auziți oameni care se laudă cu aceste strategii la cocktailuri, fiți avertizați – pot duce la amenzi și chiar la închisoare.
Cea mai populară dintre strategiile fiscale abuzive care primesc acțiuni uriașe IRS sunttrusturile de active offshore. Deși ar putea părea o crustă superioară să ai un cont bancar elvețian sau din Insulele Cayman, aceste conturi sunt ilegale atunci când sunt utilizate pentru a evita impozitele pe venit din SUA. În plus, diferitele reglementări post-9/11 pun limite stricte cu privire la cât de mulți bani pot fi trusturi, veți dori să primiți a doua și a treia opinie de la profesioniști independenți în domeniul fiscal.
De asemenea, IRS se încruntă cu investitorii bogați care efectuează tranzacții „fără concurență” pentru a evita impozitarea. Pe scurt, toate tranzacțiile între părțile afiliate ar trebui efectuate ca și cum ar fi fost făcute între străini complet. De exemplu, părinții care vând bunuri imobiliare apreciate copiilor lor pentru jumătate din valoarea de piață (pentru a evita plata impozitului pe câștig) nu ar face probabil acest lucru cu un străin complet. Strategiile fiscale bogate care nu sunt realizate într-un mod independent sunt supuse acțiunii IRS.
În cele din urmă, societățile în comandită familială (FLP) au devenit o modalitate populară de a încerca să transfere active la următoarea generație, părinții păstrând controlul asupra activelor și evitândregulile privind impozitul pe cadouri. Deși există cazuri în care astfel de parteneriate pot fi structurate în mod corespunzător, acestea sunt abuzate suficient pentru a obține un control intens din partea IRS. Utilizarea unui FLP vă va pune probabil la microscop pe dvs. și pe toate celelalte strategii fiscale.
Linia de fund
Se zvoneste ca beneficiarii finali ai muncii dvs.