Găsește-ți pensia cu IRA-uri imobiliare autodirecționate

Investițiile imobiliare ale persoanelor fizice sunt în creștere, dar în cea mai mare parte s-au limitat la trusturile de investiții imobiliare (REIT) și la fondurile mutuale imobiliare. Și chiar dacă mulți investitori cu amănuntul cumpără, administrează și închiriază proprietăți impozabile, mai puțin de 2% din conturile de pensionare includ imobile de orice fel. Cu toate acestea, apariția IRA-urilor autodirecționate, care nu numai că permit, ci încurajează produsele imobiliare, începe să schimbe situația. Investițiile imobiliare directe devin o opțiune din ce în ce mai mare pentru investitorii orientați spre pensionare care doresc să profite de potențialul de rentabilitate imobiliar și de abilitățile sale de diversificator de portofolii și acoperire a inflației.

IRA-urile auto-direcționate permit investitorilor aceeași discreție pe care o au în mod obișnuit cu privire la investițiile impozabile, dar permit creșterea amânată a veniturilor. Sub forma unui IRA autodirigit, investitorii pot investi direct în proprietăți imobiliare, ipoteci, plasamente private și alte active netradiționale: Secțiunea 408 din Codul veniturilor interne permite achiziționarea de proprietăți cu fonduri deținute în multe forme comune de IRA, inclusiv un IRA tradițional, un IRA Roth și un IRA de pensie simplificată pentru angajați (SEP). Cu astfel de structuri, investitorii pot obține o flexibilitate semnificativă în opțiunile de investiții, un control mai mare asupra activelor de pensionare și potențialul investițional oferit de investițiile imobiliare directe.

Chei de luat masa

• IRA-urile autodirecționate permit creșterea câștigurilor amânată de impozite.
• IRA-urile autodirectate sunt, de asemenea, gestionate de proprietarul contului, mai degrabă decât de o instituție financiară.
• Opțiunile de investiții pentru IRA-uri autodirecționate nu se limitează la activele tradiționale.

IRA-uri auto-direcționate

Un IRA autodirigit este unul care permite proprietarului contului să gestioneze activ portofoliul, să ia decizii de investiții și să aleagă produse – orice, de la acțiuni și obligațiuni până la investiții alternative – în loc să aibă o instituție financiară să o facă.

Pentru a investi cu ajutorul unui IRA autodirigit, IRA trebuie să fie păstrat cu un administrator calificat sau un custode. În general, acești administratori furnizează servicii administrative, cum ar fi păstrarea evidenței contribuțiilor și a altor activități, depunerea rapoartelor IRS necesare, emiterea de declarații ale clienților și furnizarea de informații referitoare la regulile și reglementările care guvernează IRA-urile (de exemplu, limitele contribuțiilor și regulile de deductibilitate, regulile pentru distribuții și penalitățile pentru retragerile anticipate).

Opțiuni de investiții pentru IRA-uri auto-direcționate

Opțiunile de investiții pentru IRA-uri autodirecționate nu sunt de obicei limitate la active tradiționale, ci includ orice este permis de IRS. Acest lucru creează un certificate de depozite (CD-uri). Cu toate acestea, deși toate tipurile de investiții sunt permise în conformitate cu reglementările federale, nu toți custodii prevăd toate clasele de active, inclusiv proprietăți imobiliare sau ipoteci. Prin urmare, potențialii titulari de cont ar trebui să se adreseze custodelui înainte de a stabili IRA.

Investiții nepermise

Aceste IRA nu pot investi în active interzise de IRS, cum ar fi asigurările de viață și colecțiile, și trebuie să respecte aceleași reguli și reglementări IRS care acoperă IRA-urile obișnuite.(Citiți mai multe despre colecționare încontemplarea investițiilor colecționabile.)

Deși IRA este un cont nediscreționar, reglementările îl fac pe proprietarul IRA responsabil pentru respectarea tuturor cerințelor de reglementare. Întrucât custodele nu stabilesc de obicei dacă investiția este conformă cu cerințele de reglementare sau oferă consiliere juridică / fiscală, investitorii interesați de IRA-uri autodirecționate ar trebui să solicite sfatul unui consilier fiscal sau juridic independent.

Opțiuni de investiții

Extinzându-se dincolo de acțiuni și obligațiuni, opțiunile de investiții disponibile pentru IRA-uri autodirecționate pot include următoarele tipuri de vehicule imobiliare:

• Societăți cu răspundere limitată (LLC)
• Societăți în comandită privată
• Notele securizate și neasigurate ( ipoteci și acte de încredere)
• Parteneriate și asocieri în participație
• Stoc privat
• Acțiuni tranzacționate public, obligațiuni și fonduri mutuale
• Alte investiții
• Hotărâri / soluționări structurate
• Certificate de vânzare fiscală
• Factorizarea
• Creanțe de încasat
• Case unifamiliale și cu mai multe unități
• Clădire de apartamente
• Cooperativele
• Condominii
• Proprietate comerciala
• Teren îmbunătățit sau neîmbunătățit (cu pârghie sau fără pârghie )

Este important să găsiți un custode care are experiență în gestionarea acestor investiții, deoarece se aplică reguli speciale de raportare fiscală și proceduri operaționale.

Auto-tratarea interzisă

Puteți achiziționa terenuri sau proprietăți (rezidențiale și comerciale) în IRA, atâta timp cât nu are ca rezultat autocomercierea. Aceasta înseamnă că nu puteți achiziționa o casă sau o clădire în care să locuiți sau să faceți afaceri. De asemenea, IRA dvs. nu poate achiziționa nicio proprietate deținută de dvs. sau de o afacere în care dvs. sau anumiți membri ai familiei dvs. dețineți un procentaj specific de proprietate. IRA este, de asemenea, interzisă să vândă orice proprietate către dvs. sau către oricare dintre părțile menționate anterior.

Proceduri operaționale și impozite

Odată ce ați furnizat documentația și instrucțiunile corespunzătoare pentru achiziționarea proprietății, custodele IRA vor iniția achiziția pentru IRA. Titlul de proprietate se va reflecta numele custode IRA. Toate cheltuielile de administrare a proprietății și cheltuielile specifice proprietății trebuie efectuate prin intermediul IRA, astfel încât IRA trebuie să aibă suficienți bani pentru a plăti aceste sume. A fi nevoit să se bazeze pe capital extern pentru finanțarea cheltuielilor de administrare poate duce la pierderea beneficiilor fiscale sau la apariția unor penalități.

În cazul în care proprietatea este finanțată prin datorii, poate crea ceea ce este cunoscut sub numele de venituri impozabile independente (UBTI), care este impozabilă conform codului IRS.  Acest lucru este diferit de alte câștiguri, care sunt amânate până la retragerea din IRA. Investitorii care doresc să investească în active finanțate prin datorii ar trebui să contacteze consilierul lor fiscal pentru a investiga implicațiile fiscale.

Controlul carnetului de cecuri

Pentru investitorii care doresc o influență mai mare asupra investițiilor lor, controlul carnetului de cecuri este o altă opțiune. Acest lucru permite proprietarului IRA să efectueze achiziții scriind cecuri în numele IRA. Tranzacțiile sunt facilitate printr-un SRL deținut de IRA. Alte structuri juridice, cum ar fi corporațiile S, nu sunt de obicei disponibile, deoarece nu permit IRA-urilor ca investitori. Crearea unei LLC pentru a face investiția IRA poate oferi unui investitor un control și mai mare asupra activelor lor și poate reduce anumite taxe de custodie. (Aflați mai multe despre avantajele LLC și ale corporațiilor S în Ar trebui să vă încorporați afacerea? )

De obicei, proprietarul IRA are opțiunea de a îndeplini anumite funcții de gestionare, cum ar fi publicitatea, colectarea și depunerea cecurilor de chirie și plata facturilor aferente. Acest lucru pune investitorul la un mare avantaj, mai ales atunci când achiziționează imobiliare Foreclosures, care este, de obicei, o propunere sensibile la timp care necesită abilitatea de a scrie controale la treptele tribunalului. (Citiți mai multe despre investițiile de executare silită în strategii de investiții de executare silită.)

Implicații pentru pensionare

Investițiile imobiliare directe au dat naștere istoric unei bogății semnificative pentru investitorii care înțeleg compromisul risc-rentabilitate al acestei clase de active. Chiar dacă mulți investitori cu amănuntul cumpără, administrează și închiriază proprietăți impozabile, mai puțin de 2% din conturile de pensionare includ imobile de orice fel. Utilizarea IRA-urilor auto-direcționate oferă investitorilor capacitatea de a investi direct în proprietăți și alte active imobiliare, oferind în același timp abilitățile de amânare a impozitelor IRA-urilor tradiționale.

Linia de fund

Sub forma unui IRA autodirigit, investitorii pot investi direct în proprietăți imobiliare, ipoteci, plasamente private și alte active netradiționale.  În unele cazuri, proprietarilor IRA li se oferă acces la cecuri la soldurile lor IRA. Cu astfel de structuri, investitorii pot obține o flexibilitate semnificativă în opțiunile de investiții, un control mai mare asupra activelor de pensionare și potențialul investițional oferit de investițiile imobiliare directe.