Acordul de la Basel

Care sunt acordurile de la Basel?

Acordurile de la Basel sunt o serie de trei contracte de reglementare bancară secvențiale (Basel I, II și III) stabilite de Comitetul de supraveghere bancară de la Basel (BCBS).

Comitetul oferă recomandări cu privire la reglementările bancare și financiare, în special cu privire la riscul de capital, riscul de piață și riscul operațional. Acordurile asigură faptul că instituțiile financiare au suficient capital în cont pentru a absorbi pierderile neașteptate.

Chei de luat masa

• Acordurile de la Basel se referă la o serie de trei întâlniri internaționale de reglementare bancară care au stabilit cerințele de capital și măsurarea riscurilor pentru băncile globale.
• Acordurile sunt concepute pentru a se asigura că instituțiile financiare mențin suficient capital în contul lor pentru a-și îndeplini obligațiile și, de asemenea, absorb pierderile neașteptate.
• Cel mai recent acord, Basel III, a fost convenit în noiembrie 2010. Basel III solicită băncilor să aibă o sumă minimă de capital comun și un raport de lichiditate minim.

Înțelegerea acordurilor de la Basel

Acordurile de la Basel au fost dezvoltate pe parcursul mai multor ani începând cu anii 1980. BCBS a fost fondat în 1974 ca un forum pentru cooperarea regulată între țările sale membre în materie de supraveghere bancară. BCBS descrie scopul său inițial ca îmbunătățirea „stabilității financiare prin îmbunătățirea cunoștințelor de supraveghere și a calității supravegherii bancare la nivel mondial”. Ulterior, BCBS și-a îndreptat atenția spre monitorizarea și asigurarea adecvării capitalului băncilor și a sistemului bancar.

Acordul de la Basel I a fost inițial organizat de bancheri centrali din țările G10, care la acea vreme lucrau la construirea de noi structuri financiare internaționale pentru a înlocui sistemul Bretton Woods recent prăbușit   .

Reuniunile sunt denumite „Acorduri de la Basel”, deoarece BCBS are sediul central în birourile Băncii pentru Decontări Internaționale (BRI) situate în Basel, Elveția. Țările membre includ Australia, Argentina, Belgia, Canada, Brazilia, China, Franța, Hong Kong, Italia, Germania, Indonezia, India, Coreea, Statele Unite, Regatul Unit, Luxemburg, Japonia, Mexic, Rusia, Arabia Saudită, Elveția, Suedia, Olanda, Singapore, Africa de Sud, Turcia și Spania.

Basel I.

Primul Acord de la Basel, cunoscut sub numele de Basel I, a fost emis în 1988 și s-a axat pe adecvarea capitalului instituțiilor financiare. Riscul de adecvare a capitalului (riscul ca o pierdere neașteptată să afecteze o instituție financiară), clasifică activele instituțiilor financiare în cinci categorii de risc – 0%, 10%, 20%, 50% și 100%.

În cadrul Basel I, băncile care operează la nivel internațional trebuie să mențină capitalul ( nivelul 1  și  nivelul 2 ) egal cu cel puțin 8% din activele lor ponderate la risc. Acest lucru asigură băncile dețin o anumită sumă de capital pentru a-și îndeplini obligațiile. 

De exemplu, dacă o bancă are active ponderate la risc de 100 de milioane de dolari, este necesară menținerea capitalului de cel puțin 8 milioane de dolari. Capitalul de nivel 1 este cea mai lichidă și principală sursă de finanțare a băncii, iar capitalul de nivel 2 include instrumente de capital hibrid mai puțin lichide, pierderi de împrumut și rezerve de reevaluare, precum și rezerve nedivulgate. 

Basel II

Al doilea Acord de la Basel, numit Cadru de capital revizuit, dar mai cunoscut sub numele de Basel II, a servit ca o actualizare a acordului original. S-a axat pe trei domenii principale: cerințele minime de capital, revizuirea de supraveghere a adecvării capitalului unei instituții și procesul de evaluare internă și utilizarea eficientă a prezentării informațiilor ca pârghie pentru consolidarea disciplinei pieței și încurajarea practicilor bancare solide, inclusiv revizuirea de supraveghere. Împreună, aceste zone de concentrare sunt cunoscute sub numele de cei trei piloni.

Basel II a împărțit capitalul de reglementare eligibil al unei bănci din două în trei niveluri. Cu cât nivelul este mai ridicat, cu atât mai puține titluri subordonate unei bănci îi este permis să includă în acesta. Fiecare nivel trebuie să aibă un anumit procentaj din capitalul total de reglementare și este utilizat ca numărător în calcularea raporturilor de capital de reglementare.

Noul capital de nivel 3 este definit ca capital terțiar, pe care multe bănci îl dețin pentru a-și susține riscul de piață, riscul mărfurilor și riscul valutar, derivat din activități de tranzacționare. Capitalul de nivel 3 include o varietate mai mare de datorii decât capitalul de nivel 1 și nivelul 2, dar are o calitate mult mai mică decât oricare dintre cele două. Conform acordurilor de la Basel III, capitalul de nivel 3 a fost ulterior anulat.

Basel III

În urma colapsului Basel III.

Basel III este o continuare a celor trei piloni, împreună cu cerințe și garanții suplimentare. De exemplu, Basel III impune băncilor să aibă o sumă minimă de capitaluri proprii comune și un prea mari pentru a eșua ” . În acest sens, a scăpat de considerațiile de capital de nivelul 3.

Termenii Basel III au fost în cele din urmă finalizați în decembrie 2017. Cu toate acestea, implementarea sa a fost întârziată, din cauza impactului COVID-19, iar reformele sunt acum așteptate să intre în vigoare în ianuarie 2023.